Talaan ng mga Nilalaman:
Ang isang kumpanya ay maaaring magkaroon ng isang positibong netong kita ngunit isang negatibong daloy ng salapi para sa parehong taon kung gumagamit ito ng paraan ng accounting ng accrual upang magtala ng mga kita at gastos. Sa ilalim ng paraan ng accounting ng accrual, ang netong kita ay maaaring dagdagan ng mga kita na di-cash na hindi nakakaapekto sa daloy ng salapi, samantalang ang daloy ng salapi ay maaaring mabawasan ng aktwal na mga cash payout na maaaring hindi itinuturing na pagbabawas ng gastos para sa netong kita. Bilang isang resulta, habang ang sapat na kita ng di-cash ay maaaring makatulong na makamit ang isang positibong netong kita, ang sapat na di-gastos na mga cash payout ay maaaring humantong sa negatibong daloy ng salapi, lahat ng iba ay pantay.
Net Income
Ang netong kita ay isang kita sa accounting na hindi sinusukat ng mga cash receipt at cash payout. Ang mga kompanya ay maaaring gumawa ng mga benta ng kredito at hindi makatanggap ng mga pagbabayad na cash mula sa mga mamimili sa panahong iyon, ngunit nagrerekord pa rin ng mga kita sa computing net income. Samantala, ang mga kumpanya ay hindi nagtatala ng mga cash inflow mula sa mga benta. Sa pag-aakala na ang isang kumpanya ay nagbabayad ng cash para sa mga gastos na natamo at walang iba pang mga cash inflows para sa taon, kung ang mga kita ay lumampas sa mga gastos, ang kumpanya ay magkakaroon ng positibong netong kita, ngunit isang negatibong daloy ng salapi para sa taon.
Pagtaas ng Asset
Ang daloy ng salapi para sa parehong taon ay maaaring higit pang mabawasan ng iba pang mga cash payout na hindi binibilang bilang mga gastos na natamo at, kaya, hindi bababa sa netong kita. Ang perang binabayaran upang madagdagan ang ilang mga asset sa pagpapatakbo para sa taon, tulad ng pagbili ng imbentaryo, ay isang paraan ng cash outflow na, kung sapat na malaki, maaaring mabawasan ang kabuuang cash flow na negatibo. Maaari ring prepay ng mga kumpanya ang ilang mga gastusin para sa hinaharap na naitala bilang mga gastos na natamo sa paglipas ng panahon. Bilang isang resulta, habang ang buong prepayment ay ibabawas para sa cash flow, lamang ng isang bahagi nito, tulad ng natamo na gastos para sa taon, ay bawas para sa netong kita.
Bawasan ang pananagutan
Gumagawa din ang mga kumpanya ng mga pagbabayad ng cash upang mabawasan ang mga pananagutang kaugnay sa operasyon, katulad ng iba't ibang mga payutang. Ang mga kabayaran ay ang mga resulta ng mga natipong gastos mula sa naunang mga panahon na hindi pa binabayaran sa cash. Sa oras ng pagkawala ng gastos, ang netong kita ay nabawasan, habang ang daloy ng salapi ay hindi naapektuhan. Gayunpaman, sa taon ng pagbabayad ng isang natitirang dapat bayaran, ang cash payouts ay walang epekto sa netong kita, ngunit babawasan ang cash flow para sa taon. Kung ang mga malalaking halaga ng mga kabayaran ay dahil sa parehong taon, ang kanilang kabuuang cash payout ay maaaring maging sanhi ng negatibong cash flow.
Cash Flow
Kasama rin sa kabuuang cash flow ang cash outflow mula sa mga di-operating na aktibidad, partikular na mga aktibidad sa pamumuhunan at financing. Ang pagbili ng pamumuhunan at ang pagbabalik ng hiniram na punong-guro ay dalawang pangunahing pinagkukunan ng cash outflow. Habang ang mga pagkalugi sa pamumuhunan mula sa mga benta sa pamumuhunan sa mga aktibidad sa pamumuhunan at gastos sa interes sa mga hiniram na pondo sa mga aktibidad ng financing ay mga pagbabawas para sa netong kita, ang halaga ng mga pagbili ng pamumuhunan at ang halaga ng pangunahing payback ay mas malaki na mga pagbabawas para sa pagkalkula ng cash flow. Ang mas malaki ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng mga pagbabawas sa kanilang mga kamag-anak na halaga, ang mas malamang na daloy ng salapi ay maaaring maging negatibo at ang netong kita ay nagpapanatili ng positibo.