Talaan ng mga Nilalaman:
Kapag nagmana ka ng isang indibidwal na account sa pagreretiro, ang mga pondo ay hindi itinuturing na katulad ng isang IRA na binuksan mo sa iyong sarili. Ang mga kinakailangan sa paglipat at pamamahagi ay batay sa edad ng namatay, ang uri ng IRA at ang iyong relasyon sa namatay. Hindi mahalaga kung gaano ka kabataan; dadalhin mo ang mga ari-arian batay sa iskedyul ng namatay kaysa sa iyong sarili.
Paglilipat ng Balanse
Ang paglipat ng balanse mula sa minana account sa isang account ng iyong sarili ay hindi kasing simple ng isang tradisyonal na transfer. Ang lahat ng kilusan ay dapat ilipat sa pamamagitan ng isang trustee-to-trustee transfer mula sa isang IRA custodian sa isa pa. Kung makakakuha ka ng isang tseke sa halip na IRA nalikom, ang Internal Revenue Service buwisan ito bilang ordinaryong kita. Ang mga IRA na hindi minana mula sa isang asawa ay dapat palitan ng pangalan at retitled. Dapat isama ng bagong titulo na IRA ang pangalan ng orihinal na may-ari at tagapagpahiwatig na ito ay minana, tulad ng "Richard Roe (namatay Disyembre 31, 2014) IRA para sa kapakinabangan ng Angela Roe." Kung ang isang solong IRA ay may maraming mga benepisyaryo, dapat hatiin ito ng tagapangalaga sa mga hiwalay na IRA.
Mga Pagpipilian sa Asawa
Kung ikaw ay inheriting isang tradisyunal na Ira mula sa iyong asawa at ang may hawak ng account ay mas bata kaysa sa 70 1/2 kapag siya ay namatay, maaari mong ilipat ang mga asset sa iyong sariling IRA. Ang bagong IRA ay maaaring maging isang umiiral na o isang bago na naka-set up para sa layuning iyon, hangga't ikaw ang nag-iisang benepisyaryo. Maaari mo ring gamitin ang mga pondo upang buksan ang isang minana IRA gamit ang paraan ng pag-asa sa buhay. Kung gagawin mo, ang mga withdrawals ay dapat gawin ng Disyembre 31 ng taon na ang orihinal na may-ari ng account ay naging 70 1/2. Ang isa pang pagpipilian ay upang buksan ang isang minanang IRA gamit ang limang-taong pamamaraan, na nangangailangan ng mga pondo na ganap na ipinamamahagi ng limang taon pagkatapos mamatay ang orihinal na may-ari ng account. Maaari ka ring kumuha ng pamamahagi ng lump sum ng mga asset. Kung ang may-ari ng account ay mas luma kaysa sa 70 1/2, ang limang-taong paraan ay hindi isang pagpipilian.
Non-Spouse Beneficiaries
Ang di-mag-asawa ay may mga opsyon na katulad ng sa mga mag-asawa, maliban na hindi mo maaaring ilipat ang mga asset sa iyong sariling IRA. Ang mga pondo mula sa isang minanang IRA mula sa may-ari ng account na mas bata kaysa sa 70 1/2 ay maaaring mailagay sa mga IRA gamit ang pag-asa sa buhay o limang-taong pamamaraan. Maaari ka ring kumuha ng pamamahagi ng lump sum. Gamit ang pagpipiliang iyon, babayaran mo ang mga buwis sa pamamahagi ngunit hindi ang maagang pagbawi ng parusa. Ang IRAs mula sa mga mas lumang kaysa sa 70 1/2 ay hindi maaaring ilipat sa isang IRA gamit ang limang-taong pamamaraan.
Roth IRAs
Ang proseso para sa paglilipat ng Roth IRA ay katulad ng proseso sa iba pang mga IRA. Ang mga mag-asawa ay maaaring ilipat sa kanilang sariling umiiral o bagong IRA. Ang parehong mag-asawa at di-mag-asawa ay maaari ring gamitin ang pag-asa sa buhay o limang-taong pamamaraan batay sa edad ng namatay, o maaari silang pumili ng pamamahagi ng lump sum. Ang malaking kaibahan ay kung paano ginagamot ang mga pondo ng IRS, dahil ang mga distribusyon ng Roth IRA sa pangkalahatan ay libre sa buwis. Gayunpaman, kung ang account ay mas mababa sa limang taong gulang sa panahon ng kamatayan ng orihinal na may-ari ng account at napili ang pamamahagi ng isang kabuuan, ang mga kita ay maaaring mabuwisan.