Talaan ng mga Nilalaman:
Ang isa sa mga pinaka-kaakit-akit na tampok tungkol sa annuities ay na sila ay pumasa direkta sa kanilang mga makikinabang, bypassing probate, sa pagkamatay ng kanilang mga may-ari. Ang mga ito ay isang epektibong paraan ng paggawa ng cash na magagamit sa isang pamilya kapag ang lahat ng iba pang mga asset ay frozen sa probate, isang proseso na maaaring tumagal hangga't isang taon. Hindi tulad ng karamihan sa iba pang mga produkto ng seguro, bagaman, ang mga annuity ay a potensyal na mabigat na pasanin sa buwis kapag sila ay binubuwag.
Pagbabayad ng Buwis
Sa Estados Unidos, anim na estado lamang - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey at Pennsylvania - magpataw ng buwis sa mga pamana. Kung ang magdamag ay nanirahan sa isa sa mga kalagayang ito sa panahon ng kamatayan, ang anumang perang na kanyang iniwan, kabilang ang annuities, ay napapailalim sa inheritance tax, na sa pangkalahatan ay ibabawas mula sa halaga dahil sa benepisyaryo. Ang bawat estado ay may sariling mga panuntunan, mga rate at mga limitasyon, ngunit lahat ng mga exempt asawa mula sa pagbabayad ng buwis sa mana. Para sa iba pang mga benepisyaryo, mas malapitan ang kaugnayan ng pamilya sa sampu, mas mababa ang rate ng buwis. Walang pederal na buwis sa mana.
Tax ng Estate
Ang pamahalaang pederal ay nagpapataw ng isang buwis sa ari-arian, gaya ng 12 estado at Distrito ng Columbia. Para sa mga indibidwal na namatay sa 2015, ang federal estate tax ay ipinapataw sa bahaging iyon ng estate ng decedent na lumalampas sa $ 5.43 million - o double na para sa mga mag-asawa. Ang halaga ng lahat ng pag-aari ng annuities ay kasama sa pagkalkula ng ari-arian para sa mga buwis sa pederal at estado estate magkamukha. Ang mga estado na naniningil ng isang buwis sa ari-arian ay may kani-kanilang sariling mga alituntunin, mga rate at mga sukat, ngunit ang lahat ay hindi nakuha mula sa buwis sa ari-arian anumang bahagi na minana ng asawa ng isang decedent.
Buwis
Kung ang isang minana na annuity ay napapailalim sa inheritance o estate tax, ang benepisyaryo ay mananagot para sa buwis sa kita. Katulad ng anumang kuwalipikadong account, tulad ng isang 401 (k) o isang indibidwal na account sa pagreretiro, ang buong halaga ng isang kwalipikadong annuity, na binili gamit ang mga pondo kung saan ang mga buwis ay ipinagpaliban, ay sasailalim sa buwis sa kita.
Hindi tulad ng iba pang mga pamumuhunan, ang batayan ng gastos ng isang ani ay hindi muling kinalkula, o "tumaas," sa pagkamatay ng decedent. Sa halip, ang batayan ng gastos ay nananatiling kung ano ang binayaran ng sampu.
Gayunpaman, para sa isang nonqualified annuity, ang buwis sa kita ay nararapat lamang sa kinikita ng kinikita sa kinikita, o ang bahaging iyon ng halaga ng anuon na lumampas sa orihinal na binayaran para dito. Ang anumang mga halaga na nakabatay sa buwis sa kita ay itinuturing na ordinaryong kita. Ang mga buwis ay dapat bayaran sa mga pondo kapag natanggap mo ang mga ito, kung lilikasan mo ang buong annuity, gumawa ng isang bahagyang pag-withdraw o tumanggap ng mga regular na pana-panahong pagbabayad.