Gaano Ko Magkuha ang Aking Tradisyonal na IRA Pagkatapos ng 70 1/2?

Dahil ang mga kontribusyon sa mga tradisyonal na Individual Retirement Accounts ay deductible sa buwis, ang IRS ay may mga espesyal na pangangailangan tungkol sa mga ipinag-uutos na distribusyon, na tinitiyak na lahat ay nagbabayad sa buwis na utang sa pera na lumalaki untaxed sa mga account sa pagreretiro para sa mga taon. Sa taong binuksan mo ang 70 1/2 taong gulang, kailangan mong kumuha ng isang pagbubuwis sa pamamahagi. Kinakalkula ang minimum na kinakailangang halaga gamit ang mga talahanayan ng actuarial batay sa pag-asa ng buhay. Ang pagkabigong gawin ang mga resulta ng pamamahagi sa mga parusa sa buwis ng 50 porsiyento ng halaga na hindi na-withdraw.

Dapat mong simulan ang pagkuha ng mga distribusyon mula sa isang tradisyunal na Ira o harapin matigas parusa mula sa IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Ano ang kinakailangang Pamamahagi ng Minimum?

Ang kinakailangang minimum na pamamahagi ay ang halaga na dapat mong bawiin bawat taon, simula sa taong binuksan mo ang 70 1/2. Maaari mong ipagpaliban ang iyong unang pamamahagi sa susunod na taon, ngunit ang bawat kasunod na pamamahagi ay dapat gawin ng Disyembre 31 upang maiwasan ang 50 porsiyento na multa sa di-naibahagi na mga halaga.

Nalalapat ang minimum na kinakailangan sa lahat ng mga account ng IRA, kung ikaw ay nagretiro sa edad na 70 1/2. Pinahihintulutan ka ng ibang mga plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer na talikdan ang pangangailangan kung ikaw ay nagtatrabaho pa rin. Gayunpaman, sa sandaling magretiro ka, dapat mong gawin ang kinakailangang minimum na pamamahagi mula sa lahat ng naturang mga plano.

Ang tagapangasiwa ng iyong IRA ay maaaring magbigay ng abiso sa iyo tungkol sa kinakailangan at maaaring kalkulahin ang pinakamaliit na pamamahagi para sa iyo. Gayunpaman, ikaw ay may personal na pananagutan sa pagtiyak na ang pamamahagi ay ginawa, kahit na hindi ka alam ng iyong tagapangasiwa.

Paano kinakalkula ang RMD?

Ang halaga na dapat mong gawin ay batay sa iyong pag-asa sa buhay. Kinakalkula ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa pamamagitan ng paghati sa balanse ng account sa IRA noong Disyembre 31 ng nakaraang taon sa pamamagitan ng factor sa buhay na pag-asa mula sa naaangkop na talahanayan. Ang IRS ay nagbibigay ng kinakailangang mga talahanayan sa Publication 590.

Kung mayroon kang higit sa isang IRA, dapat mong kalkulahin ang halaga nang hiwalay para sa bawat account. Gayunpaman, maaari mong bawiin ang halaga mula sa isang account, sa halip na kumukuha ng pera mula sa bawat isa.

Halimbawa: Ikaw ay walang asawa at 70 taong gulang noong 2011, ang taon na iyong kinukuha ang kinakailangang minimum na pamamahagi. Ang balanse ng IRA ay $ 50,000. Paggamit ng Table III sa Publikasyon 590, ang iyong edad ay nagpapahiwatig ng isang panahon ng pamamahagi ng 27.4 na taon. Ang iyong RMD para sa 2011 ay $ 1,825 ($ 50,000 na hinati ng 27.4 taon).

Aling Talaan ang Dapat Mong Gamitin?

Ang IRS Publication 590 ay naglalaman ng tatlong mga talahanayan ng pag-asa sa buhay. Ang Table II ay para sa may-asawa na may-ari ng IRA na ang asawa ay ang benepisyaryo at higit pa sa 10 taon na mas bata kaysa sa may-ari. Ang halaga ng kinakailangang pinakamababang pamamahagi ay isinasaalang-alang ang iyong inaasahang buhay at ang iyong asawa, na nangangailangan na kumuha ka ng mas maliit na halaga ngayon, upang mag-iwan ng higit pa para sa pagreretiro ng iyong asawa mamaya.

Hanapin ang iyong edad sa haligi ng kaliwang bahagi at edad ng iyong asawa sa tuktok ng talahanayan. Ang intersection ay nagbibigay sa iyo ng panahon ng pamamahagi. Hatiin ang balanse ng account sa pamamagitan ng numerong ito upang matukoy ang iyong minimum na pamamahagi para sa kasalukuyang taon.

Gamitin ang Table III kung ikaw ay walang asawa, o kung ang iyong asawa ay mas mababa sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo o hindi ang iyong benepisyaryo. Hanapin ang iyong edad sa haligi ng kaliwang bahagi at hatiin ang balanse ng account sa panahon ng pamamahagi upang matukoy ang halagang dapat mong bawiin para sa kasalukuyang taon.

Ang Table I ay para sa mga minanang IRA. Ang pamamahagi ay batay sa edad ng benepisyaryo, hindi ang edad ng may-ari.

Inherited IRAs

Ang Table I ay para sa mga benepisyaryo ng isang IRA kapag namatay ang orihinal na may-ari. Kung ikaw ang asawa, maaari kang magpasiya na kunin ang pamamahagi sa taon kasunod ng kamatayan ng may-ari, gamit ang Table I at iyong edad, o maaari kang magpasya na maging may-ari ng IRA. Kung pipiliin mo ang huli, hindi ka kinakailangang gumawa ng anumang mga distribusyon hanggang sa i-on mo ang 70 1/2.

Kung hindi ka asawa ng may-ari, kailangan mong kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa taon kasunod ng kamatayan ng may-ari, at gamitin ang iyong sariling edad sa Table I upang kalkulahin ang halaga ng pamamahagi.

Waiving ang Pinakamababang Pamamahagi

Sa kasalukuyan ay hindi mo maaaring ipaubaya ang minimum na kinakailangan sa pamamahagi para sa mga IRA. Maaari kang maging karapat-dapat para sa isang pagtalikdan ng multa para sa hindi pagtanggal ng mga pondo kung ang kakulangan ay dahil sa isang error at hindi upang maiwasan ang pamamahagi. Dapat kang gumawa ng makatwirang mga pagsisikap upang malunasan ang sitwasyon, kabilang ang pag-file ng karagdagang mga papeles sa IRS upang ipaliwanag ang parehong kakulangan at kung paano mo balak na kunin ang kinakailangang pamamahagi.

Qualified Charitable Distributions

Maaari mong piliin na kunin ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi sa anyo ng isang charitable contribution na direktang ginawa ng tagapangasiwa ng iyong IRA sa isang organisasyon na karapat-dapat na makatanggap ng mga kontribusyon na maaaring mabawasan ng buwis. Hindi ito nakapagpalaya sa iyo mula sa kinakailangang pag-withdraw, ngunit dahil maaari mong ibukod ang hanggang $ 100,000 sa mga distribyable na maaaring ibuwis bawat taon sa ilalim ng kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa, maaari mong bawasan ang iyong kita sa pagbubuwis.

Ang pamamahagi ng kawanggawa ay mapapansin sa iyong 1099-R. Maaari ka lamang gumamit ng isang pagbubuwis sa pamamahagi upang masakop ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi. Kung ang anumang bahagi ng pamamahagi ay di-mabubuwisan, maaaring hindi ito saklawin ang iyong pinakamababang pamamahagi para sa taon, at gawing karapat-dapat ka sa parusang kulang sa pamamahagi.

Aling Aling mga Buwis ang Dapat Na Isampa?

Kung gagawin mo ang kinakailangang minimum na pamamahagi kung kinakailangan, walang karagdagang gawaing papel ay kinakailangan. Ang tagapamahala ng plano ay magpapadala sa iyo ng 1099-R noong Enero ng taong sumusunod sa pamamahagi. Ang halaga ng kita na maaaring pabuwisin ay ipahiwatig. Ang figure na ito ay napupunta sa Form 1040, linya 15b. Kung gagawin mo ang iyong pamamahagi bilang isang kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa, ilagay ang halagang iyon sa Form 1040, linya 15a.

Kung nabigo kang kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi o kailangang mag-ulat ng kakulangan, kinakailangang punan ang Form 5329. Ang form na ito ay makalkula ang iyong parusa o pahihintulutan kang humiling ng isang pagwawaksi.