Ano ang Account TSA?

Ang isang tax-sheltered annuity, o TSA account, ay isang uri ng planong pagtitipid ng retirement retirement na magagamit para sa mga taong nagtatrabaho para sa mga paaralan, mga tax exempt organization. Available din ito para sa ilang mga miyembro ng pastor. Ang terminong "tax-sheltered annuity" ay isang bagay ng isang relic, dahil ang mga tao na may ganitong mga account ay maaaring ilagay ang kanilang pera sa mutual funds bilang karagdagan sa annuities. Higit na kilala ang mga ito bilang 403 (b) na mga plano, pagkatapos ng seksyon ng Internal Revenue Code na naaangkop sa kanila.

Ang isang TSA account ay isang planong pagtitipid ng pagreretiro na magagamit para sa mga nagtatrabaho para sa mga tax-exempt na organisasyon, tulad ng mga teacher.credit: monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

Paano Gumagana ang Account

Ang plano ng 403 (b) ay gumagana tulad ng 401 (k) na plano na inaalok ng mga pribadong employer. Ang mga manggagawa ay nag-aambag ng isang bahagi ng kanilang mga sahod sa isang account sa pagreretiro ng pagreretiro, at ang kanilang tagapag-empleyo ay kadalasang gumagawa ng kontribusyon - kadalasan sa pamamagitan ng pagtutugma ng mga kontribusyon ng empleyado hanggang sa isang tiyak na halaga. Ang pera sa account ay namuhunan, at ang manggagawa ay maaaring mag-withdraw ng mga pondo mamaya sa buhay. Ang paggawa ng 403 (b) na mga plano lalo na kaakit-akit ay ang espesyal na paggamot sa buwis na naaangkop: Lahat ng mga buwis ay ipinagpaliban hanggang ang pera ay nakuha mula sa account.

Mga Bentahe ng Buwis

Ang mga kontribusyon sa isang 403 (b) account ay ginawa gamit ang bago-buwis na dolyar, na nangangahulugang ang mga manggagawa ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa kita sa pera na inilagay nila. Ang mga kita sa investment ay untaxed din hangga't ang pera ay mananatili sa account. Ang mga manggagawa ay maaaring magsimulang mag-withdraw ng pera mula sa plano - tinutukoy bilang "pagkuha ng mga distribusyon" - sa edad na 59-1 / 2 o kung sila ay hindi pinagana. Ang mga distribusyon ay binubuwisan bilang ordinaryong kita. Sa madaling salita, ang pagbibigay ng pera sa isang 403 (b) ay nagpapahintulot sa mga manggagawa na makapagpaliban sa pagbabayad ng mga buwis dito sa loob ng maraming taon, kahit na mga dekada.

Ang "Annuity" Relasyon

Ang batas na nagpapahintulot para sa 403 (b) na mga plano ay isinulat noong 1958. Sa simula, ang tanging mga pamumuhunan na pinapayagan sa naturang mga plano ay annuities, kadalasang ibinebenta ng mga kompanya ng seguro. Iyan ay kung paano ang mga account na ito ay dumating na kilala bilang tax-lukob annuities. Sa isang klasikong kinikita sa kinikita ng buwis, ang mga tao ay nag-aambag ng walang bayad sa buwis sa panahon ng kanilang mga taon ng pagtatrabaho, at ang pera ay namuhunan para sa kanila. Sa pagretiro, kumuha sila ng mga regular na pagbabayad, at ang mga pagbabayad ay binubuwis. Binago ang batas noong 1974 upang pahintulutan ang mga tao na maglagay ng 403 (b) ng pera sa magkaparehong pondo pati na rin ang annuities, ngunit ang pangalan ng TSA ay natigil.

Iba pa 403 (b) Mga pagsasaalang-alang

Ang may-ari ng isang 403 (b) account ay maaaring mag-withdraw ng pera bago maabot ang edad 59-1 / 2, ngunit sa pamamagitan lamang ng pagbabayad ng mga buwis sa kita at isang parusa ng 10 porsiyento ng pag-withdraw. Ang code ng buwis ay nagpapahintulot, ngunit hindi nangangailangan, ang mga tagapag-empleyo upang talikdan ang parusa (ngunit hindi ang buwis sa kita) para sa "distribusyon ng kahirapan," kapag ang mga empleyado ay nangangailangan ng pera para sa mga medikal na perang papel, isang down payment sa isang bahay, mga gastos sa pagtuturo o iba pang mga pagkakataon ng "agarang at mabigat na pangangailangan sa pananalapi." Maaari ring piliin ng mga empleyado - ngunit muli, ay hindi kinakailangan - upang payagan ang mga kalahok na humiram ng pera mula sa kanilang 403 (b) mga account.