Talaan ng mga Nilalaman:
- 403 (b) Mga Pangunahing Kaalaman
- Mga Limitasyon sa Kontribusyon
- Pagkakaiba sa pagitan ng Roth 403 (b) at Tradisyonal na 403 (b) Mga Plano
- Pagkakaiba sa pagitan ng Roth 403 (b) at Roth IRA Plans
Mula noong nagsimula ang kanilang 2006, ang Roth 403 (b) retirement accounts ay naging paborito sa mga namumuhunan, dahil sa pagreretiro ang kanilang mga distribusyon ay libre sa mga buwis sa kita. Hindi rin sila nakaharap sa parehong mga limitasyon ng kita at kontribusyon bilang Roth IRAs. Ang kanilang kakulangan ay ang mga empleyado lamang ng ilang uri ng mga tagapag-empleyo ay karapat-dapat para sa mga plano.
403 (b) Mga Pangunahing Kaalaman
403 (b) plano ay mga plano sa pag-upa ng tax sheltered (TSA) na inaalok sa pamamagitan ng mga employer tulad ng mga pampublikong paaralan, kolehiyo, 501 (c) (3) nonprofits at mga institusyong pangrelihiyon. Ang ilang 403 (b) mga plano ay namumuhunan sa mga kontrata ng kinikita sa isang taon sa pamamagitan ng isang kompanya ng seguro habang ang iba ay mga custodial account na namuhunan sa mga mutual funds. Ang mga empleyado ay pinaghihigpitan sa mga uri ng pamumuhunan na pinili ng kanilang mga tagapag-empleyo, ngunit maraming mga plano ang nag-aalok ng indibidwal na pagpili ng mutual funds. 403 (b) ang mga plano ay halos kapareho sa 401 (k) na mga plano maliban na ang mga ito ay pinaghihigpitan sa mga hindi-para-sa-kita na mga empleyado.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Ang Roth 403 (b) mga plano ay napapailalim sa parehong taunang mga limitasyon ng kontribusyon gaya ng tradisyonal na 403 (b) s. Noong 2011 ang maximum na kontribusyon ay $ 16,500, mas mataas para sa mga indibidwal na may edad na 50 at mas matanda. Ang mga namumuhunan ay maaaring magbigay ng kontribusyon sa parehong uri ng mga plano nang sabay-sabay, ngunit ang mga taunang mga limitasyon sa kontribusyon ay nalalapat sa isang kumbinasyon ng mga kontribusyon sa isang Roth 403 (b) at tradisyonal na 403 (b) na plano. Nangangahulugan ito na kung nagpasya ang isang mamumuhunan na magbigay ng $ 8,500 sa isang Roth 403 (b), hindi siya maaaring maglagay ng higit sa $ 8,000 sa isang tradisyunal na 403 (b) sa parehong taon ng buwis.
Pagkakaiba sa pagitan ng Roth 403 (b) at Tradisyonal na 403 (b) Mga Plano
Ang tradisyunal na 403 (b) mga kontribusyon sa plano ay ginawa sa mga dolyar bago ang buwis, kaya ang mga empleyado ay magtatanggol sa mga buwis hanggang sa pagreretiro, kapag ang mga pamamahagi ay binubuwisan bilang ordinaryong kita. Ang Roth 403 (b) mga plano sa mga kontribusyon ay ginawa gamit ang pagkatapos-buwis na dolyar, kaya ang kita ng pagbubuwis sa empleyado ay hindi nabawasan. Gayunpaman, ang investment account ay lumalaki nang walang mga kahihinatnan sa buwis, at walang mga buwis sa kita na binabayaran kapag ang mga distribusyon ay kinuha, hindi alintana kung gaano ang kanilang halaga ay lumago.
Pagkakaiba sa pagitan ng Roth 403 (b) at Roth IRA Plans
Ang Roth 403 (b) ay mahalagang isang hybrid na pagsasama ng ilang mga tampok ng isang tradisyonal na planong 403 (b) na may ilang mga tampok ng isang Roth IRA. Ang mga plano ng Roth IRA ay itinatag sa sarili nang walang anumang paglahok o koneksyon sa tagapag-empleyo. Ang Roth IRA mamumuhunan ay dapat matugunan ang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat sa kita at hindi maaaring lumagpas sa pinakamataas na pinahihintulutang kita para sa taon ng buwis na ang mga kontribusyon ay ginawa. 403 (b) mga plano ay magagamit lamang sa pamamagitan ng mga tagapag-empleyo at walang limitasyon sa itaas na kita. Posible na lumahok sa isang plano ng 403 (b) sa pamamagitan ng isang employer at maaari pa ring karapat-dapat na mamuhunan sa isang Roth IRA sa parehong oras.