Ang Buwis ba sa Interes ng Margin na Pinagtatanggol?

Maaari mong bawasin ang interes ng interes sa pautang sa Iskedyul A ng Serbisyo ng Internal Revenue Form 1040. Ang pagbawas ay napapailalim sa ilang mga paghihigpit at limitasyon. Maaari mong maipasa ang labis na gastos sa interes ng interes sa mga taon ng buwis sa hinaharap.

Pinapayagan ka ng mga account sa Margin na humiram mula sa iyong broker upang magbayad para sa securities.credit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Margin Interes

Ang isang margin investment account ay isang pag-aayos kung saan ipinahiram sa iyo ng iyong broker ang bahagi ng gastos ng mga mahalagang papel sa iyong account. Ang regulasyon ng U.S. Federal Reserve Board ay naglilimita sa halaga na maaari mong hiramin sa margin account sa kalahati ng halaga ng mga mahalagang papel sa account. Ang iyong broker ay nagbabayad ng interes sa mga pautang sa margin, at maaari mong bawasin ang bahagi na hindi lalampas sa iyong net investment income para sa taon. Ang interes ng margin na nagmumula sa pera na iyong hiniram upang bumili ng mga mahalagang papel na walang buwis ay hindi maaaring ibawas.

Net Income sa Pamumuhunan

Ang iyong taunang kita sa pamumuhunan ay ang interes at ordinaryong mga dividend na kinita mo sa iyong mga mahalagang papel. Hindi kasama dito ang mga nakuha ng kabisera mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel o kwalipikadong kita ng dividend, na nagmumula sa mga dividend na binubuwisan sa pang-matagalang halaga ng capital gains. Gayunpaman, maaari mong piliin na isama ang mga nakuha sa kabisera at kuwalipikadong mga dividend sa iyong kita sa pamumuhunan. Ang netong halaga ay kung ano ang nananatili sa iyong kita sa pamumuhunan pagkatapos mong ibawas ang lahat ng iyong gastos sa pamumuhunan maliban sa gastos sa interes.

Mga Limitasyon sa Mga Pagpapawalang-bisa ng Margin

Ang interes sa margin na iyong babawasan ay dapat bayaran sa iyong broker sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Ang halaga ng deductible interest interest na stemming mula sa pagbili ng ilang mga buwis na maaaring ibuwis ay limitado sa gastos na lumampas sa interes at diskwento sa kita na kinita mo sa mga bonong ito. Ang kita ng discount ay isang uri ng interes na kinita mo sa mga bono na iyong binili para sa mas mababa kaysa sa halaga ng mukha - ang pangunahing halaga na natatanggap mo kapag ang bono ay matures.

Pag-uulat ng Mga Pagpapawalang Interes

Kung ang iyong mga gastos sa interes sa pamumuhunan, kabilang ang interes sa margin, ay lumampas sa iyong net investment income, kailangan mong punan ang IRS Form 4952. Ginagamit mo ang form na ito upang iulat ang iyong kasalukuyang pagbawas ng gastos sa interes ng investment at ang halagang iyong dadalhin sa hinaharap sa mga taon ng buwis sa hinaharap. Ipasok ang deductible na halaga ng interes sa "kita ng pamumuhunan" na linya ng Iskedyul A at ilakip ang isang kopya ng Form 4952 kung napunan mo ang isang out. Ipasok mo ang kabuuang Iskedyul ng Mga pagbabawas sa Form 1040.