Talaan ng mga Nilalaman:
Maraming mga tagapag-empleyo sa U.S. na nagtatag ng 401 (a) mga plano sa pagreretiro para sa mga empleyado samantalang ang 457 (b) mga plano sa pagreretiro ay magagamit lamang sa mga taong nagtatrabaho para sa mga pamahalaan ng estado, munisipyo at ilang mga tax exempt na organisasyon. Binibigyan ng Internal Revenue Service ang parehong katayuan na ipinagpaliban ng buwis sa mga planong ito tulad ng sa mga pensiyon at 401 (k) na mga account.
Pagtatatag ng Mga Account
Ang mga tagapag-empleyo ay gumawa ng 401 (a) mga account sa ngalan ng mga empleyado at magpasya kung magkano ang maaaring mag-ambag ng employer, kung mag-aambag sa ngalan ng mga empleyado at kung ang mga account ay pinondohan ng mga kita bago ang buwis o pagkatapos ng buwis. Ang ilang 401 (a) mga plano ay may mga ipinag-uutos na kontribusyon na tumutukoy nang eksakto kung gaano karaming mga empleyado ang dapat mamuhunan sa plano. Ang mga entidad ng pamahalaan ay nangangasiwa ng 457 (b) mga plano para sa mga empleyado at lahat ng mga kontribusyon ay ginawa sa isang batayang pre-tax. 457 (b) plano ay dinisenyo upang madagdagan ang iba pang kita sa pagreretiro sa halip na ibigay ang bulk nito. Hindi kailangang pahintulutan ng mga tagapag-empleyo ang lahat ng empleyado na magkaroon ng access sa plano.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Bilang ng 2011, ang mga kalahok sa 457 (b) na mga plano ay maaaring gumawa ng mga taunang kontribusyon ng mas mababang 100 porsyento ng kanilang kabuuang suweldo, o $ 16,500, sa mga plano. Ang mga tao sa edad na 50 ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na hanggang sa $ 22,000. Ang mga kontribusyon sa 401 (a) mga plano ay hindi maaaring lumampas sa mas mababang 100 porsiyento ng taunang suweldo ng isang empleyado, o $ 49,000. Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay kinabibilangan ng mga kontribusyon na ginawa sa account ng parehong employer at empleyado.
Deferral ng Buwis
Ang investing ng pera sa 401 (a) at 457 (b) na mga plano ay lumalaki sa ipinagpaliban ng buwis na nagpapahintulot na ito ay lumago nang mas mabilis sa pag-aakala na ang mga pinagbabatayan ng mga pamumuhunan ay mahusay na ginagawa. Tinatasa ng IRS ang ordinaryong buwis sa kita sa mga withdrawals na ginawa mula sa mga account. Ang mga kalahok na may 401 (a) mga account na pinondohan ng after-tax money ay magbabayad lamang ng buwis sa kita at hindi ang punong-guro. Ang mga taong mas bata sa edad na 59 1/2 na gumawa ng withdrawals mula sa 401 (a) plano ay dapat magbayad ng 10 porsiyento na parusa pati na rin ang buwis sa kita. Ang 457 na kalahok ng plano ay hindi kailangang magbayad ng 10 porsiyento na parusa para sa mga maagang withdrawals.
Mga withdrawal
Magplano ng mga kalahok ng 401 (a) mga plano na nag-iiwan ng trabaho ay maaaring maglipat ng mga pondo sa mga indibidwal na mga account sa pagreretiro, o 401 (k) mga account, sa ibang mga tagapag-empleyo. Ang mga taong hawak ang mga pondo hanggang sa pagreretiro ay dapat bawiin ang pera bilang isang bukol na halaga, i-roll ito sa isang IRA o isang annuity. Ang IRS ay hindi pinapayagan ang mga tao na umalis sa mga pondo sa account at kumuha ng pana-panahong pag-withdraw. Ang mga taong may 457 (b) mga plano na nagpapalit ng mga trabaho ay maaaring gumastos ng mga pondo sa iba pang 457 (b) mga plano o mga IRA. Sa pagreretiro, ang tagapamahala ng plano ay maaaring pahintulutan ang mga kalahok na kumuha ng pera sa incrementally ngunit maraming tao rollover ang lump sum sa isang IRA o annuity.