Talaan ng mga Nilalaman:
- Paano gumagana ang 401 (k)
- Kinakailangang Minimum na Pamamahagi sa Edad ng Pagreretiro
- Mga Panuntunan at Form sa Buwis sa Pag-withdraw
- Mga Pagbubukod ng Parusa
Pinangalanan pagkatapos ng isang seksyon sa Kodigo sa buwis sa Internal Revenue Service, ang 401 (k) na mga plano sa pagreretiro ay unang naging popular sa malalaking kumpanya noong dekada 1980. Ayon sa Konseho ng Mga Benepisyo sa Amerika, ang 401 (k) ay lumaki upang maging pinaka-kilalang tagapagtatag na tinukoy na plano sa pagreretiro ng kontribusyon sa Estados Unidos. Para sa maraming tao, ang mga kontribusyon na ipinagpaliban sa buwis at ang opsyon upang bawiin ang pera upang masakop ang isang pinansiyal na emergency ay kabilang sa mga pinaka-kaakit-akit na mga tampok nito. Dahil ito ay isang planong ipinagpaliban ng buwis, ang IRS ay hindi mangolekta ng buwis sa kita sa mga kontribusyon hanggang sa gumawa ka ng withdrawal. Ang halagang dapat bayaran ay nakasalalay sa kapag gumawa ka ng withdrawal.
Paano gumagana ang 401 (k)
Sa pamamagitan ng 401 (k) na plano, magpasya ka kung magkano ang mag-aambag sa bawat panahon ng pagbabayad, hanggang sa kasalukuyang limitasyon ng kontribusyon, at kung paano i-invest ito ayon sa mga opsyon na inilaan ng plano. Bagaman maraming mga tagapag-empleyo na tumutugma sa porsyento ng iyong kontribusyon, walang kinakailangang gawin ito. Habang ang ilang mga plano ay hindi nagpapahintulot sa iyo na mag-withdraw ng mga pondo hanggang sa umabot ka ng 59 ½ taong gulang, ang isang tagapag-empleyo ay may opsyon na pahintulutan ka na mag-withdraw ng maaga. Ang buwis sa kita ay laging angkop sa taon na ikaw ay lumabas. Sa karamihan ng mga kaso, ang IRS ay magpapataw rin ng bayad sa multa kung maaga kang mag-withdraw ng pera.
Kinakailangang Minimum na Pamamahagi sa Edad ng Pagreretiro
Kahit na maaari mong simulan ang pag-withdraw ng pera sa edad na 59 ½, dapat mong simulan ang pagkuha ng hindi bababa sa kinakailangang minimum na pamamahagi, o RMD, kapag nakarating ka ng 70 ½ taong gulang. Ang isang pagkalkula ng RMD para sa bawat taon ay nagsasangkot ng paghati sa nakaraang 31 na balanse ng iyong 401 (k) sa pamamagitan ng isang kadahilanan sa pag-asa sa buhay na matatagpuan sa mga talahanayan na inilathala ng IRS sa Appendix B ng Publikasyon 590-B, Mga Pamamahagi Mula sa Mga Pansariling Pagreretiro ng Indibidwal, o IRA. Kung hindi ka kukuha ng kinakailangang pamamahagi, bibigyan ng buwis ng IRS ang halagang hindi mo bawiin sa 50 porsiyento.
Mga Panuntunan at Form sa Buwis sa Pag-withdraw
Sinasabi ng mga patakaran sa buwis na ang isang withdrawal ng 401 (k) ay maaaring pabuwisin kung ito ay isang kinakailangang pamamahagi o isang maagang pag-withdraw. Habang ikaw ay may opsyon na mag-file ng iyong mga buwis gamit ang Form 1040 o Form 1040A kung kinuha mo ang kinakailangang pamamahagi, kailangan mong gamitin ang Form 1040 at ilakip ang Form 5329 at ang Form 1099-R na natanggap mo mula sa iyong employer kung kinuha mo ang isang maagang pamamahagi. Ang halaga ng buwis na babayaran mo ay depende sa iyong katayuan sa pag-file, kasalukuyang rate ng buwis at kabuuang kita. Sa karamihan ng mga kaso, magbabayad ka rin ng 10 porsiyento na bayad sa parusa kung ikaw ay kumuha ng maagang pag-withdraw.
Mga Pagbubukod ng Parusa
Ang IRS Publication 509-B ay naglilista ng ilang mga pagbubukod sa 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa. Habang ikaw ay may pananagutan sa pagbabayad ng buwis sa kita, ang bayad sa multa ay hindi nalalapat kung ikaw ay kumuha ng isang maagang pagbawi para sa alinman sa mga kadahilanang ito. Halimbawa, ang bayad sa multa ay hindi nalalapat sa isang maagang withdrawal na ginawa sa iyo kung ikaw ay naging ganap at permanenteng may kapansanan o sa iyong mga benepisyaryo kung ikaw ay mamatay. Ang isang maagang withdrawal upang magbayad ng medikal na gastos na lumampas sa 10 porsiyento ng iyong kabuuang kita din kwalipikado bilang isang exception.