Talaan ng mga Nilalaman:
Maraming mga estado, kabilang ang Pennsylvania, ay nag-aalok ng iba't ibang mga break na buwis sa mga retiradong nagbabayad ng buwis. Habang pinahihintulutan ng ilang mga estado na ibukod ng mga nagbabayad ng buwis ang kita ng pensyon hanggang sa isang tiyak na halaga, maaaring magkakaiba ang kabuuang pinapahintulutang exemption. Depende sa estado, ang exempt na kita ng pensyon ay maaaring kabilang ang pensiyon ng pederal, estado at lokal na pamahalaan, Social Security, ilang mga benepisyo sa pagreretiro sa riles, mga benepisyong militar at mga pribadong pensiyon.
Mga pagbubukod
Ang mga residente ng Pennsylvania ay hindi kinakailangang magbayad ng personal na buwis sa kita ng estado sa kita ng pagreretiro mula sa isang kwalipikadong plano ng pensiyon. Ang isang kwalipikadong programang pensyon ay may kasamang nakasulat na mga probisyon, nagtatatag ng mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat, nagbibigay ng mga pagbabayad sa mga regular na agwat ng pagsunod sa pagreretiro at hindi pinahihintulutan ang mga benepisyo na ipamahagi hanggang sa matapos ang pagtatrabaho, ayon sa Pennsylvania Department of Revenue. Ang mga programang inisponsor ng empleyado at iba pang mga karaniwang tinanggap na mga programa sa pagreretiro ay kwalipikado. Maraming iba pang mga estado ang nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng kita sa pagreretiro upang ibukod ang hindi bababa sa isang bahagi ng kita sa pensyon na kanilang natatanggap mula sa kanilang kita na maaaring pabuwisin ng estado. Ang layunin ng pagbubukod ng kita sa pagreretiro ay upang mabawasan ang nabubuwisang kita na nagpapababa ng isang retiradong pananagutan sa retiradong nagbabayad ng buwis.
Kasaysayan
Ang mga pagbubukod ng kita sa pagreretiro ay dating dumating bilang isang paraan upang tulungan ang mga retiradong empleyado ng publiko na nakatanggap ng maliliit na pensiyon. Simula noon, ang mga probisyon ng buwis ay umunlad upang pangalagaan ang kita ng mga indibidwal na nagretiro mula sa pwersang paggawa at hindi na batay sa pampublikong serbisyo. Maraming mga estado na nag-aalok ng mga pagbubukod ay gumagamit ng edad bilang pamantayan para sa pagbubukod ng kita sa pagreretiro. Sa ilang mga estado, ang mga nagbabayad ng buwis na edad 65 at mas matanda ay maaaring kumuha ng pagbawas samantalang ang mga residente sa ibang mga estado ay maaaring magbukod ng isang porsyento ng kita sa pagreretiro simula sa edad na 62. Pinapayagan ng Colorado ang mga nagbabayad ng buwis na ibukod ang isang bahagi ng kita ng pensiyon at annuity sa edad na 55. Ang estado ng Delaware Pinapayagan din ng mga nagbabayad ng buwis na mas bata sa 60 upang bawasan ang mga karapat-dapat na halaga ng pensiyon. Matapos ang edad na 60, ang halaga ng isang nagbabayad ng buwis ay maaaring magbukod ng mga pagtaas.
Mga Placement na Kwalipikado
Ang mga uri ng kita sa pagreretiro na karapat-dapat para sa pagbubukod ng buwis ay iba-iba sa mga estado ngunit maaaring isama ang mga pensiyon, mga annuity, mga account sa IRA, 401k at iba pang mga planong ipinagpaliban na kompensasyon. Kadalasan ang mga benepisyo sa pagreretiro sa pagreretiro at mga benepisyo sa kamatayan ay kwalipikado rin para sa pagbubukod. Sa mga estado na nagpapahintulot sa pagbubukod ng kita sa pagreretiro, ang kita na iyong iniuulat sa mga linya 15b o 16b sa pederal na Form 1040 ay karaniwang kwalipikado. Sa ilalim ng batas ng Pennsylvania, hangga't natutugunan mo ang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat para sa pagreretiro batay sa edad, medikal na kalagayan o mga taon ng patuloy na paglilingkod, ang iyong pagreretiro ay hindi maaaring pabuwisan para sa personal na buwis sa Pennsylvania.
IRA na Mga Paglilipat
Ang mga pamamahagi na ginawa mula sa mga account ng IRA ay hindi napapailalim sa tax income ng Pennsylvania pagkatapos ng edad na 59 ½. Kabilang dito ang distribusyon ng lump sum. Kung nag-withdraw ka ng pera mula sa account bago ang edad na iyon, maaaring kailangan mong magbayad ng buwis sa ilan sa pera kahit na ikaw ay nagretiro. Kahit na ang pederal na batas ay maaaring hindi kayo pinalaya mula sa pagbabayad ng isang maagang pagbawi ng parusa, ang Pennsylvania tax law ay hindi. Ang mga withdrawal mula sa isang account sa IRA ay hindi maaaring pabuwisan kung binabayaran sa estate ng namatay o nakatakdang benepisyaryo.