Talaan ng mga Nilalaman:
Ang pederal na Employee Retirement Security Act ng 1974, o ERISA, ay pinoprotektahan ang mga pagtitipid sa mga plano ng mga employer na inisponsor. Ang mga pananagutan sa pananagutan at pagsisiwalat ay tiyakin na ang mga fiduciary plan, kabilang ang tagapamahala at tagapangasiwa ng plano, sumunod sa mga prinsipyo ng pag-uugali at ipaalam ang mga kalahok tungkol sa mga bagay tulad ng mga tampok at pagpopondo. Bilang ang mga uri lamang ng mga IRA na inisponsor ng employer, SIMPLE at SEP IRA ay ang tanging mga kwalipikadong ERISA na plano.
Plano ng Tugma sa Insentibo ng Savings para sa Mga Empleyado
A Plano ng Pagsusupil ng Insentibo ng Savings para sa mga Empleyado (SIMPLE) IRA ay isang tagapag-empleyo na inisponsor, na tinukoy na plano ng kontribusyon na idinisenyo para sa napakaliit na negosyo. Ang mga negosyo lamang na gumagamit ng hanggang 100 manggagawa na nakakuha ng hindi kukulangin sa $ 5,000 sa nag-aalok ng simpleng mga IRA ang nagdaang taon ng kalendaryo.
Ang institusyong pinansyal na naglilingkod bilang tagapangasiwa ng plano ay nangangasiwa sa mga kinakailangan sa pag-uulat ng Internal Revenue Service. Mayroong hindi Kinailangan ng ERISA ang mga kinakailangan sa pag-uulat ng pederal na pinansiyal para sa mga simpleng IRA
Gayunpaman, mayroong mga ipinag-uutos na kinakailangan sa ERISA taunang pagsisiwalat. Ang mga ito ay binubuo ng isang paglalarawan ng buod at ang abiso sa halalan. Ang paglalarawan ng buod ay nagsasabi sa mga kalahok kung paano nagpapatakbo ang plano at nagbabalangkas ng mga pagbabago sa istraktura o operasyon ng plano para sa darating na taon. Ang abiso sa halalan ay nagbabalangkas sa karapatan ng empleyado na gumawa o baguhin ang mga kontribusyon sa suweldo at tumutukoy kung ang ipinag-uutos ay magiging pagtutugma o nonelective sa darating na taon.
Simplified Employer Pension IRA
A Simplified Employer Pension (SEP) IRA ay isa pang tagapag-empleyo na inisponsor, tinukoy na contribution na IRA. Bilang tulad, ito rin ay kwalipikadong ERISA. Dahil ang SEP IRA ay may mas kaunting ERISA na pag-uulat at mga kinakailangan sa pagsisiwalat kaysa sa karamihan ng iba pang mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, kabilang ang isang 401 (k), mga maliliit na proprietor ng maliliit na negosyo, mga pakikipagtulungan at mga korporasyon na naghahanap ng mas kaunting kumplikado at magastos na mga plano sa pagreretiro ay madalas na pipiliin ang pagpipiliang ito.
Ang mga kinakailangan ng ERISA para sa mga plano ng SEP IRA ay katulad ng SIMPLE IRAs. Ang tagapangasiwa ng plano ay humahawak sa mga kinakailangan sa pag-uulat ng IRS at walang kinakailangang ERISA ang mga kinakailangang pederal na pag-uulat sa pananalapi. Ang mga plano ng SEP ay mayroon ding parehong ERISA taunang mga kinakailangan sa pagsisiwalat bilang isang simpleng IRA.