Sigurado Kontribusyon sa isang 529 Plan Tax Deductible?

Hindi bababa sa isang 529 na plano sa buwis - na itinalaga bilang "kwalipikadong programa sa pagtuturo" sa pederal na code ng buwis - ay inaalok ng bawat estado at ng Distrito ng Columbia, gayundin ng maraming pribadong institusyong pang-edukasyon. Nag-aalok sila ng mga pakinabang sa buwis at iba pang mga insentibo upang gawing mas madali para sa iyo na i-save para sa gastos sa kolehiyo ng isang bata o apo. Ang mga kontribusyon sa plano ay hindi deductible sa buwis, ngunit mayroon silang iba pang mga pakinabang na nagkakahalaga sa kanila ng iyong pagsasaalang-alang.

Isang pangkat ng mga mag-aaral sa kolehiyo.credit: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

Ang Kamag-anak na Kahalagahan ng mga Deductible na Kontribusyon

Ihambing ang 529 kontribusyon sa mga kontribusyon sa isang IRA - isang Indibidwal na Pagreretiro Account. Anuman ang iyong kontribusyon sa iyong IRA hanggang sa kasalukuyang taunang limitasyon ng kontribusyon ay maaaring mabawas mula sa iyong kita. Para sa taon ng pagbubuwis 2014, ang isang tao na may kita na maaaring magbuwis ng $ 150,000 ay nagbabayad ng $ 35,175, isang epektibong rate ng buwis na mahigit sa 23 porsiyento. Ang isang $ 5,000 kontribusyon ng IRA ay binabawasan ang buwis sa halos $ 1,200. Gayunpaman, kung ang iyong kita ay $ 50,000, ang iyong epektibong rate ng pangkalahatang buwis ay mas mababa sa 12 porsiyento. Ang paggawa ng parehong $ 5,000 na kontribusyon sa iyong IRA ay binabawasan ang iyong mga buwis sa pamamagitan ng mas mababa sa $ 600. Ang parehong mga kadahilanan na maaaring pabuwisin ay ipinapalagay sa iyong pagsasaalang-alang sa kahalagahan ng di-pagbabawas ng 529 na kontribusyon. Kung mas kaunti ang iyong kikitain, mas mababa ang mahalaga na ang 529 na mga kontribusyon sa plano ay hindi mababawas sa kita.

Kontribusyon sa Paglago ng Buwis at mga Kontribusyon na Walang Bayad

Sa sandaling nakapag-ambag ka sa isang 529 na plano, ang paglago ng kita sa planong iyon ay laging ipinagpaliban ng buwis at ang mga distribusyon mula sa plano ay libre sa buwis kapag ginagamit mo ang mga ito upang bayaran ang mga gastos sa kolehiyo ng benepisyaryo. Isaalang-alang, halimbawa, na higit sa 20 taon ay nag-aambag ka ng $ 100,000 sa pantay na taunang mga kontribusyon - ang maximum na pangkalahatang kontribusyon ay maaaring maging $ 350,000, depende sa partikular na plano at estado na iyong tinitirhan - at ang pera ay lumalaki sa 9 na porsyento taun-taon. Pagkatapos ng 20 taon magkakaroon ng halos $ 311,000 sa account. Kung kailangan mong magbayad ng mga buwis sa pera habang ini-withdraw mo ito, na kung saan ang mga distribusyon ng IRA, ang withdrawals sa loob ng apat na taon ay makakapagdulot ng mga buwis na higit sa $ 37,000 kahit na sa mababang 12 porsiyentong epektibong rate ng buwis. Ang 529 na mga kita ay ipinagpaliban ng buwis at sa kalaunan ay maibahagi ang mga libreng buwis na nag-aalok ng mga makabuluhang benepisyo na maaaring mas malaki kaysa sa kawalan ng di-pagbabawas ng mga kontribusyon.

Iba pang Kaugnay 529 Mga Benepisyo

Ang pamamahala ng isang 529 account ay medyo madali. Inilalagay mo ang pera sa plano at alinman sa pamahalaan ng estado o isang piniling tagapamahala ng plano ang namamahala sa iyong pamumuhunan hanggang sa pinili mong ipamahagi ito. Ang mga gastos sa isang mahusay na pinamamahalaang plano ay katamtaman, tungkol sa kapareho ng para sa isang 401k plano ng pagreretiro. Mayroon kang malaking kalayaan upang baguhin ang mga tagapamahala ng plano at maaari mo ring baguhin o magdagdag ng mga benepisyaryo ng plano anumang oras. Para sa mga kumikita ng mataas na kita, ang masaganang mga allowance sa kontribusyon ay nangangahulugan na sa maraming mga kaso, kahit na isang mahal na Ivy League na edukasyon ay maaaring ganap na tinustusan mula sa mga distribusyon ng plano kung nagsimula ka ng isang plano nang maaga.

Batas sa Pagbubuwis at Pagkuha

Ang mga panuntunan ng estado para sa 529 na kontribusyon at withdrawals ay hindi kumplikado, ngunit ang mga ito ay mag-iiba nang malaki mula sa estado hanggang sa estado. Pinapayagan ka ng ilang mga estado na mag-ambag sa isang 529 plano kahit na hindi ka may-ari ng plano; ang iba ay hindi. Kahit na ang pederal na pamahalaan ay hindi nagpapahintulot sa iyo na ibawas ang iyong mga kontribusyon mula sa kita, ang ilang mga estado ay nagagawa. Hindi pinapayagan ka ng karamihan sa mga estado na mag-ambag sa plano ng ibang estado. Karamihan sa mga estado ay may mga limitasyon ng kontribusyon na mas mababa kaysa sa mga pederal na pamahalaan - maaari kang mag-ambag nang higit pa, ngunit ang mga sobra sa limitasyon ng estado ay hindi mababawas sa iyong kita sa taon ng kontribusyon. Pinakamainam na suriin sa pagbubuwis ng iyong sariling estado at mga patakarang pagbawas kapag sinimulan mo ang plano.