Talaan ng mga Nilalaman:
- IRS Parameter Hardship
- Karaniwang Pangangailangan sa Pananalapi
- Mga Karaniwang Limitasyon
- Mga Buwis at Parusa
Pinapayagan ng Serbisyo ng Internal Revenue, ngunit hindi nangangailangan, na ang 403 (b) plano sa pagreretiro ay nag-aalok ng mga paghihirap sa pag-withdraw. Ang nagpapatrabaho ay nagpasiya kung pinahihintulutan ang mga paghihirap na tulad ng paghihirap. Bukod dito, ang isang tagapag-empleyo ay hindi lamang may karapatan na sundin ang mga alituntunin ng IRS o magtatag ng iba pang pamantayan para sa pagtukoy kung ano ang bumubuo sa isang pinansiyal na kahirapan, kundi upang magpasiya kung limitahan ang halaga at uri ng mga pondo na magagamit para sa pamamahagi. Gayunpaman, ang 403 (b) mga plano na nag-aalok ng opsyon ay dapat sundin ang mga alituntunin ng IRS.
IRS Parameter Hardship
Kahit na may isang tagapag-empleyo na may mahusay na pag-unlad sa paglikha ng isang nakasulat na paghihirap na plano sa pag-withdraw, dapat sundin ng lahat ng mga plano ang dalawang mahahalagang patnubay ng IRS. Sinasabi ng unang patnubay na kailangang mayroong "agarang at mabigat na pinansiyal na pangangailangan," at ang ikalawang sabi ay ang halaga ng pag-withdraw ay maaari lamang isang halagang kinakailangan upang matugunan ang pinansiyal na pangangailangan at magbayad ng anumang mga buwis o mga parusa na bunga ng pamamahagi ng paghihirap.
Karaniwang Pangangailangan sa Pananalapi
Binabalangkas ng IRS ang anim na karaniwang agarang at mabigat na pangangailangan sa pananalapi na ginagamit ng karamihan sa mga employer bilang pamantayan sa pagiging karapat-dapat sa isang plano ng paghihirap sa pag-withdraw. Ang mga gastos na ito, na maaaring tumutukoy sa iyo, ang iyong asawa at mga anak na umaasa, ay kinabibilangan ng:
- Mga gastos para sa pangangalagang medikal
- Mga gastos na direktang may kaugnayan sa pagbili ng isang bahay
- Ang mga gastusin sa pag-aaral ng post-sekundaryong darating sa loob ng susunod na 12 buwan
- Kinakailangan ang mga pagbabayad upang maiwasan ang pagpapaalis o pagreretiro
- Mga gastusin sa paglilibing
- Ang ilang mga gastos sa pag-aayos ng bahay
Mga Karaniwang Limitasyon
May karapatan ang employer na limasin ang halaga ng dolyar ng pag-withdraw ng kahirapan sa pananalapi, kahit na ang iyong pangangailangan ay nakakatugon sa lahat ng iba pang mga alituntunin sa pagiging karapat-dapat. Halimbawa, maaaring limitahan ng isang tagapag-empleyo ang isang withdrawal sa isang maximum na $ 5,000, kahit na ang $ 8,000 ay kinakailangan upang matugunan ang iyong agarang pangangailangan. Bilang karagdagan, kahit na ang karamihan sa mga tagapag-empleyo ay hindi nagsasagawa ng mga kontribusyon sa mga kontribusyon sa 403 (b) na mga plano, ang mga nagagawa ay maaaring gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon na hindi karapat-dapat bilang bahagi ng paghihirap ng pag-withdraw. Kung nag-ambag ka ng $ 10,000 at ang iyong tagapag-empleyo ay nag-ambag ng $ 3,000, ang maximum na magagamit na halaga ay $ 10,000.
Mga Buwis at Parusa
Ang isang 403 (b) paghihirap ng paghihirap ay napapailalim sa parehong mga buwis at mga parusa na ipinapataw ng IRS sa maagang withdrawals mula sa iba pang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro. Kung ikaw ay mag-withdraw ng pera bago lumipat ng 59 1/2 taong gulang, ang IRS ay nagpapataw ng karagdagang 10 porsiyento na parusa bilang karagdagan sa paglalabas ng pananagutan sa buwis sa kita para sa pamamahagi sa iyong kasalukuyang rate ng buwis. Halimbawa, kung nakakatugon sa iyong pinansiyal na kahirapan ay nangangailangan ng $ 10,000 at ikaw ay kasalukuyang nasa isang 25 porsiyento na bracket ng buwis, makakakuha ka ng isang $ 3,500 na singil sa buwis. May pagpipilian ang iyong tagapag-empleyo upang pahintulutan kang mag-withdraw ng $ 13,500 upang matugunan ang parehong pinansiyal na pangangailangan at bayaran ang iyong mga buwis.