Ay isang Fidelity Bond Kinakailangan para sa 401k Mga Plano sa ilalim ng ERISA?

Ang Employee Retirement Income Security Act (ERISA) ng 1974 ay isang komplikadong ligal na istruktura na nagbibigay ng balangkas ng batas para sa mga plano sa benepisyo ng empleyado. Ang mga probisyon ng ERISA ay hinati sa uri ng plano: mga benepisyo ng pensiyon o mga benepisyo sa kapakanan. Ang mga fidelity bond ay isang kinakailangan para sa mga plano sa benepisyo ng pensiyon tulad ng isang plano ng 401k.

Ang isang fidelity bond ay nagpoprotekta sa isang ERISA plan mula sa pagnanakaw.

Ano ang isang Fidelity Bond?

Ang isang fidelity bond ay isang form ng insurance na nagsasiguro ng mga policyholder kung ang plano ay nakakaranas ng pagkawala dahil sa pandaraya o panlilinlang sa bahagi ng mga indibidwal na namamahala sa mga pondo o ari-arian ng plano. Ang pandaraya o panlilinlang ay maaaring direkta o di-tuwirang pagkilos sa bahagi ng sakop na indibidwal. Ang nakaseguro na partido ay ang tagapangasiwa ng patakaran sa kasong ito, at ang bono ng fidelity ay binabayaran para sa mga asset ng plano.

Kailangan ba ng Fidelity Bond para sa isang 401k Plan?

Alinsunod sa Seksiyon 412 ng ERISA, ang bawat katiwala ng plano ng benepisyo ng empleyado na humahawak sa anumang ari-arian ng plano na iyon ay dapat na ma-bonded. Dahil ang isang plano ng 401k ay isang planong benepisyo ng pensiyon na sakop ng ERISA, ang mga fidelity bond ay kinakailangan. Ito ay talagang labag sa batas upang mahawakan ang mga ari-arian ng plano nang hindi nalalansan.

Sino ang Kinakailangan na ma-bonded?

Ang sinumang tao, kabilang ang mga fiduciaries ng plano, na humahawak ng mga pondo o iba pang ari-arian ng 401k na plano ay dapat na nakagapos sa ilalim ng probisyong ito ng ERISA. Gayunman, may mga pagbubukod sa panuntunan. Kung ang katiwala ay isang korporasyon na pinahintulutan sa ilalim ng batas ng estado na magsagawa ng mga kapangyarihan ng tiwala o nagsasagawa ng negosyo ng seguro, ay napapailalim sa pangangasiwa sa ilalim ng pederal o awtoridad ng estado, at may pinagsamang kapital at labis na labis sa isang itinakdang minimum na itinakdang batas - na sa kasalukuyan ay hindi bababa sa $ 1,000,000 - maaari itong mahawakan ang mga pondo ng plano nang hindi nalalansan.

Ano ang mga kinakailangang Bono ng Bonding?

Ang minimum na kinakailangan sa bono ng fidelity ay hindi kukulangin sa 10 porsiyento ng halaga ng mga pondo ng plano na hinahawakan, at sa pangkalahatan ay hindi hihigit sa $ 500,000. Kung ang isang plano ay mamumuhunan sa mga securities ng employer, ang pinakamataas na bono na kinakailangan ay $ 1,000,000 para sa bawat indibidwal na humahawak ng mga pondo o ari-arian ng plano.