Maaari Ko bang Maghiram ng Pera Mula sa Aking ESOP Maaga?

Ang isang programa ng pagmamay-ari ng stock ng empleyado, o ESOP, ay isang tagapag-empleyo na inisponsor, ang karapat-dapat na planong pagreretiro na inaalok ng mga employer sa kanilang mga empleyado. Habang ang Internal Revenue Service ay nag-uutos ng mga kontribusyon ng taunang employer sa mga account ng pamumuhunan ng bawat empleyado na nakikilahok sa plano, pinanatili ng mga employer ang karapatang pumili kung payagan ang mga empleyado na kumuha ng mga pautang mula sa kanilang mga account sa ESOP bago maabot ang edad ng pagreretiro. Kung pinipili ng employer na pahintulutan ang mga pautang sa empleyado sa dokumento ng plano ng ESOP nito, dapat itong sundin ang mga alituntunin ng IRS tungkol sa availability, mga halaga ng utang at mga iskedyul ng payback.

Depende sa disenyo ng plano, maaaring pahintulutan ng employer ang isang empleyado na kumuha ng pautang mula sa kanyang ESOP account bago magretiro.

Mga Loan

Kung ang isang tagapag-empleyo ay nagtatakda ng ESOP nito upang payagan ang mga pautang, ang plano ay dapat pahintulutan ang lahat ng kalahok sa ESOP na magbayad nang walang kinalaman sa kanilang kalagayan sa loob ng kumpanya. Ang IRS ay nagpapahintulot sa isang tao na kumuha ng pautang mula sa kanyang account sa ESOP para sa anumang dahilan, bagaman ang isang tagapag-empleyo ay nananatili ang karapatang pahintulutan ang isang pautang para lamang sa mga partikular na layunin, tulad ng pagbabayad para sa mga gastos sa kolehiyo o pagbili ng isang bahay, hangga't ang Ang mga paghihigpit ay nalalapat sa lahat ng kalahok ng ESOP.

Habang ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magtatag ng isang maximum na halaga ng pautang, ang halaga ay dapat manatili sa loob ng mga patnubay na itinatag ng IRS. Noong 2011, pinapayagan ng IRS ang isang kalahok sa ESOP na kumuha ng pautang na katumbas ng lessor na $ 50,000, o mas malaki ng $ 10,000 o 50 porsiyento ng natitirang balanse ng kanyang account.

Maramihang Mga Pautang

Pinapayagan ng IRS ang isang empleyado na kumuha ng higit sa isang pautang mula sa kanyang ESOP account sa loob ng mga limitasyon ng plano. Gayunpaman, ang kabuuan ng mga pautang sa ESOP ng empleyado ay hindi maaaring lumagpas sa pinakamataas na pinahihintulutang halaga para sa isang solong utang. Halimbawa, kung pinahihintulutan ng employer ang isang empleyado na kumuha ng isang solong utang mula sa kanyang account na ESOP hanggang $ 10,000, ang kabuuan ng maraming pautang ng empleyado ay hindi maaaring lumagpas sa $ 10,000.

Pagbabayad ng Pautang

Ang IRS ay nangangailangan ng isang empleyado na bayaran ang isang pautang mula sa kanyang ESOP account sa loob ng limang taon ng pinagmulan ng pautang. Ang isang empleyado ay dapat gumawa ng pantay na pagbabayad ng utang, kabilang ang punong-guro at interes, hindi bababa sa bawat isang yugto kung saan nananatili ang balanse. Ang IRS ay nagpapahintulot sa isang employer na pahabain ang payback period para sa isang empleyado na kumuha ng pautang mula sa kanyang ESOP account para sa layunin ng pagbili ng isang pangunahing tirahan.

Ituring na Pamamahagi

Hindi isinasaalang-alang ng IRS ang isang pautang mula sa isang kita na maaaring pabuwisin sa isang empleyado hangga't natugunan ng utang ang mga alituntunin ng plano sa mga tuntunin ng halaga at pagbabayad. Kung nabigo ang isang empleyado na bayaran ang kanyang pautang sa ESOP sa loob ng limang taon, itinuturing ng IRS ang natitirang balanse ng utang sa oras na kinikilala ng plano ang default bilang isang itinuturing na pamamahagi, na nangangahulugan na ang IRS ay isinasaalang-alang ang kita ng kita sa pagbabayad ng balanse at, depende sa empleyado edad, napapailalim sa isang paunang-withdrawal na parusa.