Talaan ng mga Nilalaman:
Parehong 457 (b) na mga plano - kadalasang tinutukoy lamang bilang 457 na plano - at 403 (b) mga plano ay mga plano sa pagreretiro na may pakinabang sa buwis na inaalok ng ilang uri ng mga tagapag-empleyo. Dahil nagbabahagi sila ng maraming magkatulad na katangian, maaaring mahirap piliin sa pagitan ng dalawa, lalo na kapag nag-aalok ang isang tagapag-empleyo pareho. Alin ang mas mahusay para sa iyo ay depende sa kung paano mo inaasahan na nangangailangan ng iyong pera sa hinaharap.
Karapat-dapat na mga empleyado
Ni isang 457 o isang 403 (b) ang maaaring ihandog ng isang tipikal na korporasyong para sa-profit, na ayon sa kaugalian ay nag-aalok ng isang plano sa 401 (k) sa halip. Ang mga institusyong pang-edukasyon at ilang mga organisasyon na walang eksempted sa buwis ay maaaring mag-alok ng 403 (b) na mga plano, habang ang 457 na plano ay inaalok ng mga pang-estado at lokal na pamahalaan. Bagaman hindi karaniwan, ang ilang mga institusyon, gaya ng University of California, ay nag-aalok ng parehong uri ng mga plano. Kadalasan, ang lahat ng empleyado ng mga uri ng mga tagapag-empleyo ay karapat-dapat na mag-ambag sa mga planong ito.
Kontribusyon
Sa 2015, ang mga limitasyon ng kontribusyon ng empleyado para sa parehong 403 (b) at 457 na plano ay ang mas mababang 100 porsiyento ng kompensasyon ng empleyado o $ 18,000. Para sa parehong mga plano, ang mga empleyado na edad 50 o mas matanda ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 6,000 na kontribusyon sa "catch-up". Para sa 403 (b) mga plano, ang mga employer ay maaaring gumawa ng mga karagdagang kontribusyon sa mga account ng empleyado, hanggang sa isang pinagsamang limitasyon ng kontribusyon ng empleyado-employer na $ 53,000. Ang magkasanib na limitasyon ng kontribusyon para sa 457 na plano ay nananatiling sa $ 18,000, kaya kung mayroon kang isang mapagbigay na tagapag-empleyo ng 403 (b) plano ay maaaring magkaroon ng higit na kahulugan para sa iyo.
Para sa parehong mga uri ng mga account, maaari mong ipagpaliban ang ilan sa iyong suweldo sa isang opsyon na Roth. Tulad ng isang Roth IRA, isang kontribusyon ng Roth sa alinman sa 403 (b) o isang 457 na plano ay pupunta sa after-tax, ibig sabihin ay hindi ka nakakakuha ng bawas sa buwis para sa iyong kontribusyon.
Mga withdrawal
Ang mga withdrawal mula sa parehong mga plano ay may mga paghihigpit. Ang IRS ay hindi magpapahintulot sa iyo na kumuha ng pera mula sa alinman sa uri ng plano maliban kung mayroon kang isang kwalipikadong kaganapan, tulad ng pag-alis ng iyong trabaho, pagiging hindi pinagana o edad ng edad na 59 1/2. Ang mga paghihigpit sa 457 na mga plano ay isang kaunting tougher, bilang hindi ka karaniwang makakakuha ng withdrawal habang nagtatrabaho pa rin maliban kung nagpapakita ka ng isang labis na kahirapan sa pananalapi, kahit na higit ka sa edad 59 1/2.
Tulad ng ibang mga uri ng mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng 401 (k) na mga plano, Ang withdrawals mula sa parehong 403 (b) at 457 na mga plano ay maaaring pabuwisin bilang ordinaryong kita. Ang pagbubukod sa panuntunang ito ay kung gumawa ka ng anumang mga kontribusyon ng Roth sa iyong account, kung saan ang iyong mga kontribusyon at ang iyong mga kita ay libre sa buwis.
Ang IRS ay karaniwang nagpapataw ng 10 porsiyento ng maagang pagbawas ng parusa sa mga distribusyon ng pagreretiro na ginawa bago ang 59 1/2, ngunit hindi ito ang kaso para sa 457 na mga plano. Ang parusa ay angkop sa 403 (b) distribusyon ng plano, ngunit marami sa mga nag-trigger para sa mga kwalipikadong distribusyon, tulad ng kapansanan, kahirapan sa pananalapi o pagiging kuwalipikadong reservist, ay kumikilos din bilang mga eksepsyon sa 10 porsiyento na parusa.
Walang Clear Winner
Pagdating sa pagpili ng isang nagwagi sa pagitan ng 403 (b) at 457 na mga plano, walang halatang pagpipilian. Sa mga katulad na karapat-dapat at mga limitasyon sa kontribusyon, ang pangunahing kadahilanan ng pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng mga plano ay maaaring kapag kailangan mong ma-access ang iyong pera. Ayon sa Human Resources Department sa University of Michigan, maaari kang mas gusto ang isang plano ng 403 (b) kung nais mong kumita ng pera bago ka tumigil sa pagtatrabaho. Kung hindi mo mahulaan ang pangangailangan, ang 457 na plano ay maaaring maging isang mas mahusay na pagpipilian. Dahil maraming mga tagapag-empleyo ang nag-aalok lamang ng isang plano sa isa pa, ang pagpipiliang iyon ay maaaring gawin para sa iyo. Kung ikaw ay mapalad na magkaroon ng isang pagpipilian, ang pinakamahusay na pangkalahatang diskarte sa pagtitipid ay maaaring upang max out ang parehong mga plano, kung mayroon kang mga kinakailangan kita.