Talaan ng mga Nilalaman:
- Mga Uri ng Account sa Pensiyon
- Maagang Mga Pag-withdraw mula sa Mga Kwalipikadong Plano
- Mga Pagbubukod sa Maagang Pagdurugo sa Parusa
- Income Tax at Withholding at Non-Qualified Dues
- Mga Regular na Payout sa Plan ng Pensiyon
Ang mga pensiyon at mga plano sa pagreretiro ay tumutulong sa milyun-milyong manggagawa na maghanda para sa kanilang mga post-employment na taon, kapag ang kita mula sa Social Security at mga pamumuhunan ay maaaring magbigay lamang ng bahagyang suporta para sa kanilang mga kaugalian ng estilo ng pamumuhay. Kahit na ang mga planong ito ay maaaring pahintulutan ang mga pag-withdraw bago maganap ang pagreretiro, sa maraming mga kaso ay maaaring magamit ang parusa.
Mga Uri ng Account sa Pensiyon
Ang isang "kwalipikadong" plano ng pensiyon ay nakakatugon sa ilang mga alituntunin na itinatag ng Batas sa Seguridad ng Kita sa Pagreretiro ng Empleyado ng 1974. Pinahihintulutan ng mga planong ito ang pagbawas ng buwis sa mga kita ng pensiyon, o ang pagbawas ng kasalukuyang mga kontribusyon sa account mula sa kita na maaaring pabuwisin. Ang isang hindi karapat-dapat na plano ay hindi nakakatugon sa mga alituntunin ng ERISA at hindi nagbibigay ng anumang pakinabang sa buwis sa mga kontribusyon. Ang mga plano na "natukoy na benepisyo", ang tradisyonal na pensiyon ng kumpanya, ay pinondohan ng lahat ng employer. Ang nasabing plano ay tumutukoy kung kailan at paano maaaring gumuhit ang empleyado sa mga ari-arian; walang paunang withdrawal tax penalty.
Maagang Mga Pag-withdraw mula sa Mga Kwalipikadong Plano
Ang mga early penalty penalty ay isang pamilyar na katangian ng mga indibidwal na account sa pagreretiro, na mga kwalipikadong plano na itinatag sa ilalim ng mga patakaran ng IRS. Ang isang 10 porsiyento ng parusa ay naaangkop kung ikaw ay mag-withdraw ng anumang pondo bago ang edad na 59-1 / 2, maliban kung ang withdrawal ay para sa ilang mga layunin, kabilang ang mga gastos sa medikal, upang bumili ng unang-oras na bahay o para sa mga gastos sa edukasyon. Ang parusa na ito, at ang mga eksepsiyon, ay nalalapat din sa mga plano ng pensiyon na inisponsor ng employer tulad ng 401 (k) o plano sa pagreretiro tulad ng isang 403 (b), na idinisenyo para sa mga empleyado ng mga tax-exempt na organisasyon o mga pampublikong paaralan.
Mga Pagbubukod sa Maagang Pagdurugo sa Parusa
Ang mga non-IRA na kwalipikado rin ng IRS ay nagpapahintulot sa karagdagang mga pagbubukod sa paunang pag-withdraw ng ahensiya. Ang mga dividend mula sa mga kasunduan sa pagmamay-ari ng stock ng empleyado, halimbawa, ay maliban sa parusa sa mga planong ito, tulad ng mga pagbabayad sa isang asawa, sa ilalim ng kwalipikadong domestic relations order, sa isang diborsyo o paghihiwalay. Bilang karagdagan, para sa isang 401 (k) at iba pang mga plano sa non-IRA, walang paunang withdrawal penalty kung ang isang empleyado ay umalis sa serbisyo ng tagapag-empleyo sa taon pagkatapos na umabot ng 55, o para sa empleyado ng kaligtasan ng publiko na umalis sa serbisyo pagkatapos ng edad na 50.
Income Tax at Withholding at Non-Qualified Dues
Sa panahong nagbabayad ang employer ng mga kuwalipikadong pensiyon, sa pamamagitan ng pagreretiro o sa anumang iba pang kadahilanan, ang IRS ay nangangailangan ng 20 porsiyento na paghawak upang masakop ang mga pananagutan sa hinaharap na mga buwis sa kita at mga parusa. Upang maiwasan ang makabuluhang pagbawas sa isang paypayement na pensiyon, ang empleyado ay dapat magkaroon ng pension administrator na direktang ilipat ang mga pondo sa isang IRA, o ibang planong inisponsor ng employer, sa loob ng 60 araw. Para sa mga hindi karapat-dapat na mga plano, ang isang 20 porsiyento na multa sa buwis ay nalalapat lamang kung ang plano ay hindi nakakatugon sa isang kumplikadong hanay ng mga patnubay ng IRS kung kailan at kung paano makakakuha ang empleyado sa mga asset.
Mga Regular na Payout sa Plan ng Pensiyon
Sa pamamagitan ng pagkuha ng mga regular na pagbabayad mula sa isang kwalipikadong pensiyon, kung ang plano ay nagpapahintulot sa pagpipiliang ito, maaaring maiwasan ng mga empleyado ang mga kaparusahan sa maaga-withdrawal pati na rin ang pagpigil sa buwis. Ang halaga ay nakilala ayon sa inaasahang buhay ng empleyado sa oras na magsimula ang mga pagbabayad. Ang mga pagbabayad ay dapat magpatuloy nang hindi bababa sa limang taon at hanggang sa ang empleyado ay umabot sa edad na 59-1 / 2, alinman ang mauna. Sa lahat ng sitwasyon, ang mga pamamahagi ay napapailalim sa buwis sa kita sa mga natamo, maliban kung ang plano sa pagreretiro ay kwalipikado sa ilalim ng mga panuntunan ng Roth na nagbibigay ng walang bayad na mga withdrawal.