Talaan ng mga Nilalaman:
Ang Form ng Buwis 4972 ay ginagamit upang mabawasan ang pagkarga ng buwis para sa pamamahagi ng isang kwalipikadong kuwenta ng pagreretiro. Upang maging kuwalipikado, ang buong account ay dapat bayaran sa benepisyaryo sa isang taon ng buwis, ang plano ay dapat na isang plano ng tagapag-empleyo at ang benepisyaryo ay dapat na ipinanganak bago Enero 2, 1936. Kung ang plano ay minana, maaaring gamitin ang tatanggap ang form kung ang kalahok sa plano ay ipinanganak bago ang 1936. Nag-aalok ito ng dalawang mga pagpipilian para sa pagtukoy sa utang ng buwis, isang flat 20 porsiyento o isang 10-taong plano, na maaaring magresulta sa isang mas mababang utang sa buwis kaysa sa simpleng pag-claim ng payout bilang normal na kita. Sa alinmang kaso, ang utang ay agad na binabayaran, hindi sa susunod na 10 taon.
Hakbang
Punan ang Part I. Ito ay isang serye ng mga oo o walang mga katanungan upang matukoy kung kwalipikado ka upang mag-file ng Form 4972.
Hakbang
Kumpletuhin ang workbook ng net unrealized appreciation (NUA) na makikita sa pahina 3 kung mayroon kang NUA na halaga sa kahon 6 ng iyong Form 1099-R at gusto mong gamitin ang 20 porsiyento na opsyon para dito.
Hakbang
Kumpletuhin ang worksheet ng benepisyo sa kamatayan sa pahina 3 kung iyong minana ang plano. Kung nakumpleto mo ang worksheet ng NUA, isama ang halaga mula sa Line G sa Line A ng form na ito. Tukuyin ang iyong bahagi ng pagbubukod ng benepisyo sa kamatayan sa pamamagitan ng pagpaparami ng $ 5,000 sa pamamagitan ng iyong porsyento ng kabuuang pagbabayad ng plano. Kung ikaw ang nag-iisang benepisyaryo, makakapasok ka sa $ 5,000.
Hakbang
Ilagay ang bahagi ng kabisera mula sa Form 1099-R, na matatagpuan sa kahon 3, sa unang linya ng Bahagi II kung ginagamit mo ang pagpipiliang 20 porsiyento. Kung nakumpleto mo ang work sheet ng benepisyo ng kamatayan, ipasok ang halaga mula sa linya F sa kahon 6. Kung hindi mo nakumpleto ang work sheet ng benepisyo ng kamatayan ngunit nakumpleto ang workbook ng NUA, gamitin ang halaga mula sa Line G ng NUA sa kahon 6 ng Bahagi II. Ngayon, paramihin mo ang halaga sa kahon 6 sa 0.2 upang makuha ang buwis sa kita ng kabisera. Ipasok ang halaga na iyon sa kahon 7.
Hakbang
Figure ang iyong natitirang kita na maaaring pabuwisin. Kung hindi mo pinili ang paggamit ng 20 porsiyento na opsiyon, ito ang halaga sa kahon 2a ng Form 1099-R. Kung pinili mo ang paggamit ng 20 porsiyento na opsiyon, pagkatapos ito ay ang halaga sa kahon 2a na minus ang halaga sa kahon 3. Kung mayroon kang natitirang kita na maaaring pabuwisin, dapat mong punan ang Bahagi II; kung hindi, maaari mong laktawan ang seksyon na ito.
Hakbang
Ipasok ang iyong natitirang kita na maaaring pabuwisin sa linya 8. Patuloy na pagpuno ng Bahagi III, pagsunod sa mga tagubilin sa bawat linya. Kung napunan mo ang work sheet ng benepisyo ng kamatayan, ipasok ang pagbubukod ng benepisyo sa kamatayan sa linya 9.
Hakbang
Gamitin ang Iskedyul ng Rate ng Buwis sa pahina 4 upang matukoy ang mga halaga para sa mga linya 24 at 27. Upang gawin ito, gagamitin mo ang mga halaga sa linya 23 at 26 ayon sa pagkakabanggit. Hanapin ang halaga sa mga hanay sa pagitan ng mga halaga sa unang dalawang haligi ng Iskedyul ng Rate ng Buwis. Kapag nahanap mo ang naaangkop na linya, pumunta sa ikaapat na haligi ng linya na iyon. Ibawas ang numero sa ikaapat na haligi mula sa iyong panimulang halaga at i-multiply ito sa pamamagitan ng porsyento, sa decimal na form, sa ikatlong hanay at idagdag ang iba pang numero sa ikatlong haligi.
Hakbang
Halimbawa, kung ang iyong halaga ay $ 7,690, bababa ka sa line 5 ng Iskedyul ng Rate ng Buwis. Ibawas ang halagang haligi 4 ($ 6,690) mula sa $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. Pagkatapos ay i-multiply ang resulta ng porsyento sa haligi 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160. Sa wakas ay idagdag ang 900.9 bilang matatagpuan sa haligi 3: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9.
Hakbang
Kalkulahin ang linya 30 sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga linya 7 at 29. Isama ang halagang ito sa iyong 1040 sa linya 44, Form 1040NR, linya 41, o Form 1041, Iskedyul G, linya 1b, kung naaangkop. Isama ang Form 4972 sa iyong mga pagbalik sa buwis; panatilihin ang isang kopya para sa iyong mga rekord.