Mga Panuntunan sa Paglilipat ng SEP IRA

Ang mga maliliit na may-ari ng negosyo at mga self-employed na indibidwal ay gumagamit ng Simplified Employee Pension IRA bilang isang plano sa pagreretiro para sa kanilang sarili at sa kanilang mga empleyado. Ang isang SEP IRA ay kumikilos tulad ng isang tradisyonal na IRA, maliban na ito ay hindi nakaayos para sa mga indibidwal, at may mas mataas na limitasyon sa kontribusyon. Tanging isang tagapag-empleyo ang maaaring mag-ambag at ang mga pondo ay mga pre-tax dollars, tulad ng tradisyunal na IRA. Ayon sa Internal Revenue Service, maaari kang maglipat ng pera sa ilang ibang mga plano sa pagreretiro nang hindi nawawala ang mga benepisyo na ipinagpaliban sa buwis na may SEP IRA.

Pangunahing Mga Pangunahing Kaalaman sa Paglipat ng SEP IRA

Ang IRS ay naglalapat ng tradisyonal na mga tuntunin ng IRA sa mga paglilipat ng SEP IRA.Pagkatapos ng isang tagapag-empleyo o ikaw (bilang employer o solo practitioner) ilagay ang pera sa isang SEP IRA, ang napili mong gawin dito ay nasa iyo. Hindi maaaring pigilan ka ng mga employer mula sa paglipat o pag-withdraw ng mga pondo. Maaari mong ilipat ang pera ng SEP IRA sa isang tradisyonal na IRA, Roth IRA o iba pang kuwalipikadong sasakyan. Sa pag-aakala mong sundin ang mga panuntunan ng IRS, hindi ka magkakaroon ng anumang mga parusa kapag nag-execute ka ng isang transfer.

Paano Gumagana ang mga Paglilipat

Transfer ng trustee-to-trustee. Ayon sa IRS Publication 590, kapag gumamit ka ng isang trustee-to-trustee transfer, ang iyong gagawin ay magtuturo sa tagapangasiwa ng iyong SEP IRA na ipadala ang halagang nais mong ilipat sa isa pang tradisyonal o Roth IRA account.

Rollovers. Bilang kahalili, maaari mong gawin ang isang rollover sa pamamagitan ng pag-withdraw ng pera at pagdeposito nito sa bagong account sa iyong sarili. Mayroon ka 60 araw mula sa oras na aalisin mo ang mga pondo mula sa SEP IRA upang ideposito ang mga ito sa bagong account, o ibibilang ng IRS ang halaga bilang pamamahagi ng paksa sa mga buwis at marahil ay nagpapalit ng 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa. Gayundin, maliban kung pinili mo ang paraan ng trustee-to-trustee, ang 10 porsyento ng pera ay karaniwang naiwaw para sa mga buwis. Opsyonal ang tax withholding - maaari mong sabihin sa iyong tagapangasiwa ng SEP IRA na huwag itago ang anumang bagay kung nais mo.

SEP IRA Transfers at Buwis

Kung ikaw ay maglipat ng pera mula sa isang SEP IRA sa isang tradisyunal na IRA o iba pang plano sa pagreretiro sa pagreretiro, ang mga pondo ay nagpapanatili sa kanilang katayuan na ipinagpaliban ng buwis, kaya walang mga kahihinatnan sa buwis. Hindi iyon ang kaso kung lumipat ka ng pera sa isang Roth IRA. Ang lahat ng bagay na napupunta sa isang Roth ay dapat na pagkatapos-buwis, kaya kailangan mong magbayad ng mga buwis sa kita sa pre-tax na mga pondo ng SEP IRA.

Mga Paghihigpit sa Mga Paglilipat

Nililimitahan ka ng IRS sa isang rollover bawat taon ng 2015. Higit sa lahat, naaangkop ito sa paglipat ng pera sa isang tradisyunal na IRA sa iyong sarili. Ang panuntunan ay hindi nalalapat sa mga paglilipat ng trustee-to-trustee o sa mga rollovers sa isang Roth IRA.

Dahil ang isang SEP IRA ay talagang isang nabagong tradisyonal na IRA, dapat mong simulan ang pagkuha kinakailangang minimum distribution bawat taon na nagsisimula sa edad na 70 1/2. Maaari ka pa ring mag-transfer sa iba pang mga IRA. Gayunpaman, kailangan mo munang gawin ang kinakailangang minimum na pamamahagi. Tanging ang pera na nananatili pagkatapos ng taunang pamamahagi ay karapat-dapat para sa isang rollover.