Talaan ng mga Nilalaman:
Tumpak na mga tala tiyakin na ang kita mula sa mga opsyon ng stock ay wastong iniulat para sa pagkalkula ng buwis. Ang mga di-ayon sa batas na mga opsyon sa stock ay nagbibigay sa mga empleyado upang bumili ng mga namamahagi ng stock ng kumpanya. Ang mga ito ay "di-ayon sa batas" dahil ang mga tumatanggap ay hindi nakakakuha ng anumang mga espesyal na benepisyo sa ilalim ng mga batas sa buwis sa kita. Ang kita ay maaaring ipagbayad ng buwis kapag ang mga pagpipilian ay ginagampanan. Ang pagkakaiba sa pagitan ng opsyon sa presyo ng ehersisyo-ang gastos upang bumili ng stock-at ang halaga ng stock sa petsa ng ehersisyo ay isang kaagad na kita na maaaring pabuwisin. Ang halagang iyon ay idinagdag sa W-2 ng empleyado at binubuwisan bilang ordinaryong kabayaran. Ang empleyado ay may kapital na pakinabang kapag nabili ang stock.
Pag-uulat ng Mga Hakbang
Hakbang
Suriin ang Kahon 1 ng iyong Form W-2. Dapat itong mas mataas kaysa sa iyong taunang suweldo. Ang pagtaas ay ang iyong kita mula sa paggamit ng mga opsyon sa stock. Ang iyong tagapag-empleyo ay magbibigay ng mga detalye tungkol sa halaga sa Kahon 1 upang matiyak na kasama ang suweldo, kasama ang pagkakaiba sa pagitan ng opsyon na presyo ng ehersisyo at ang halaga ng stock na binili sa petsa ng ehersisyo.
Hakbang
Ipasok ang Line 7 ng Form 1040 ang halaga mula sa Box 1 ng iyong W-2. Isama ang kita ng W-2 mula sa iba pang mga tagapag-empleyo, kabilang ang W-2 ng isang asawa kung nag-file ka ng pinagsamang tax return. Idagdag ang kita mula sa ehersisyo ang mga opsyon sa stock kung ang halaga ay wala sa iyong W-2.
Hakbang
I-record ang pagpipiliang petsa ng ehersisyo sa unang hanay ng ledger.
Hakbang
Isulat ang halaga ng pamilihan ng stock sa petsa ng pagpipiliang ehersisyo sa susunod na hanay ng ledger. Lagyan ng label ang hanay na "batayang gastos."
Hakbang
Panatilihin ang ledger bilang isang tala ng petsa ng pagbili at basehan ng gastos. Gamitin ito upang matukoy ang maaaring pabuwisin makakuha o pagkawala kapag ang stock ay naibenta.