Talaan ng mga Nilalaman:
Ang Internal Income Service (IRS) ay may malawak na awtoridad upang siyasatin ang mga paglabag sa mga kinakailangang pag-uulat ng kita sa kita ng Internal Revenue Code (ang "Code"). Ang Form 4789 ay isa sa mga tool na ginagamit ng IRS upang pigilan ang laundering ng pera at pag-iwas sa buwis sa pamamagitan ng pagsubaybay ng mga paglilipat ng malalaking halaga ng salapi.
Ulat sa Transaksyon ng Pera
Ang Form 4789, ang Ulat ng Transaksyon sa Pera, ay ipinakilala ng IRS noong 1970 pagkatapos ng pagpasa ng Bank Secrecy Act. Nangangailangan ito ng mga institusyong pinansyal, bukod sa mga casino, upang mag-ulat sa IRS ng anumang cash deposit, withdrawal, palitan ng pera, o iba pang pagbabayad o paglipat, na higit sa $ 10,000.
Mga Institusyon sa Pananalapi
Ang institusyong pinansyal na nag-file ng Form 4789 sa pangkalahatan ay isang bangko, ngunit maaari rin itong maging anumang broker o dealer sa mga mahalagang papel, pera transmiter o Serbisyo ng U.S. Postal, na gumagamit ng form para sa pagpapalabas ng mga order ng pera. Kasama rin sa terminong 'institusyong pinansyal' ang ilang mga cash na negosyo, gaya ng check cashers. Sa madaling salita, ang isang negosyo ay itinuturing na isang institusyong pinansyal kung ito ay nag-cash ng mga tseke, nagpapadala ng pera, o mga isyu, nagbebenta, o nag-redeems ng mga order ng pera o mga tseke sa biyahero.
Layunin
Ang IRS ay nababahala sa pagkolekta ng mga buwis sa kita sa lahat ng kita, kabilang ang ilegal na kita. Habang nagtutulak ang Estados Unidos ng organisadong krimen sa maagang bahagi ng ikadalawampu siglo, at habang ang digma sa mga droga ay nalikha noong lumipas ang siglo, maliwanag na ang pag-iwas sa buwis na kasangkot sa laundering pera mula sa iligal na aktibidad ay kung minsan ay ang tanging paraan upang ituloy isang kriminal na paghatol. Noong 1970, ipinasa ng Kongreso ang Bank Secrecy Act, na ipinakilala ang Form 4789 bilang isang bagong kasangkapan upang tulungan ang pagpapatupad at magtatag ng isang papel na tugisin para sa paggamit ng malalaking halaga ng salapi. Sinasabi ng IRS na ang pangangailangan na ang mga institusyong pinansyal ng Form 4789 ay lumikha ng isang makabuluhang impediment sa paggamit ng mga ipinagbabawal na kita ng mga kriminal na nakikibahagi sa ilegal na aktibidad.
Format
Ang Form 4789 ay nangangailangan ng isang institusyong pinansyal upang uriin ang isang transaksyon bilang kahina-hinala maliban kung ito ay bumaba sa ilalim ng isang exemption, upang mangolekta ng pangalan ng tao, address at social security number at upang i-verify ang impormasyon sa pamamagitan ng pagtatanghal ng pagkakakilanlan. Dapat na maitala ang mga numero ng account, pati na rin kung nakinabang ang mga pondo ng ibang indibidwal. Sa wakas, dapat ipahiwatig ng institusyon sa pag-uulat ang uri ng transaksyon na naganap at kung saan matatagpuan ang institusyong pinansyal. Ang form ay nangangailangan din ng pag-uulat ng maraming transaksyon bilang isang solong transaksyon kung naganap ang mga ito sa loob ng isang araw ng negosyo o kung ang bangko ay may kaalaman na ang mga transaksyon ay may kaugnayan.
Pag-file
Ang Form 4789 ay dapat na isampa sa IRS Detroit Computing Center o isang lokal na IRS Center sa loob ng 15 araw mula sa transaksyon. Ang pagkabigong mag-file ng isang ulat ay napapailalim sa mga sibil at kriminal na mga parusa na hanggang $ 500,000 at 10 taon sa bilangguan. Ang institusyon ng paghaharap ay dapat magtabi ng isang kopya ng ulat sa file sa loob ng 5 taon.