Talaan ng mga Nilalaman:
Sa karamihan ng mga kaso, ang iyong 401k na pondo ay hindi naa-access hanggang ikaw ay magretiro. Nais ng Serbisyo ng Internal Revenue na gamutin mo ang isang 401k bilang isang pangmatagalang savings account sa halip na isang checking o savings account upang gumuhit kung kinakailangan. Sa ilang mga sitwasyon, mayroon kang karapatan na kumuha ng pera mula sa iyong 401k bago maabot ang edad ng pagreretiro. Maaaring maging karapat-dapat ang isang sakit sa terminal bilang isang sitwasyon.
Mga Pangunahing Kaalaman
Bago dumating ang edad ng pagreretiro, kung saan itinalaga ng IRS bilang 59 1/2, maaari kang gumawa ng 401k withdrawal lamang sa ilang mga sitwasyon: kamatayan, kung saan ang iyong benepisyaryo ay maaaring magkaroon ng access sa pera, pati na rin ang kapansanan, pagkawala ng trabaho, ang pagwawakas ng plano ng 401k na walang kapalit na plano, at isang kwalipikadong pinansyal na kahirapan. Kung ikaw ay namamatay, malamang na matugunan mo ang kahulugan para sa isang kwalipikadong kapansanan.
Kahulugan
Lumilitaw ang pagkakasakit ng terminal upang matugunan ang mga takda para sa isang kwalipikadong kapansanan sa pederal na code ng buwis. Ang Seksiyon 72 (m) (7) ng code ay nagbibigay ng mga may hawak ng retirement account ng pagbubukod sa 401k withdrawal restrictions sa kaso ng pisikal o mental na kapansanan na malamang na magresulta sa kamatayan o magkaroon ng pangmatagalang, masasamang epekto. Ang isang may-hawak ng account ay kwalipikado para sa pagbubukod lamang sa pagtatanghal ng katibayan ng kondisyon, tulad ng nakasulat na pagsusuri mula sa isang doktor, sa administrator ng plano.
Paglilinaw
Kasama ang pagbibigay sa iyo ng access sa iyong mga pondo ng 401k sa isang mas maagang edad kaysa sa karaniwan, ang isang kwalipikadong kapansanan tulad ng isang sakit sa terminal ay nagbibigay-daan sa iyo upang maiwasan ang pagbabayad ng parusa para sa mga maagang withdrawals. Sa karamihan ng mga kaso, kapag ang mga tao ay kumukuha ng 401k na distribusyon bago ang edad na 59 1/2, dapat silang magbayad ng 10 porsiyento na parusa sa halaga ng kanilang pag-withdraw. Ngunit pinalalaya ng IRS ang parusa sa ilang sitwasyon, kabilang ang kapansanan. Dapat mo pa ring isama ang iyong 401k withdrawal sa iyong kita para sa taon at magbayad ng regular na pederal at, kung naaangkop, mga buwis ng estado dito.
Mga pagsasaalang-alang
Ang isang isyu na dapat isaisip ay ang opsyon ng pag-aari ng pera sa iyong 401k sa isang benepisyaryo o ari-arian.Pinapayagan ng IRS ang pamamahagi ng iyong 401k na pondo sa iyong benepisyaryo pagkatapos mong mamatay sa anumang edad at waives ang 10 porsiyento na parusa, bagaman ang iyong benepisyaryo ay kailangang magbayad ng mga buwis sa halaga. Kung ang halaga ng iyong 401k ay higit sa $ 3.5 milyon, ang iyong benepisyaryo ay kailangang magbayad ng isang estate tax pati na rin batay sa mga patakaran sa buwis sa epekto noong 2011. Anuman, kung nais mong gamitin ang bahagi ng iyong 401k habang may sakit na terminal at mag-iwan ng bahagi ng mga ito sa isang benepisyaryo, ang parehong mga kaayusan ay pinahihintulutan at kapwa ay libre.