Talaan ng mga Nilalaman:
Mayroong dalawang uri ng mga ipinagpaliban na mga annuity, at ang parehong mga uri ay nagbabahagi ng ilan sa mga patakaran tungkol sa pagbubuwis ng mga withdrawals. Gayunpaman, may ilang mga patakaran sa buwis na nalalapat lamang sa isang uri ng ipinagpaliban na annuity o iba pa, at ito ang dahilan ng pagkalito tungkol sa kung paano at kailan ang mga buwis ay dapat bayaran sa mga distribusyon ng annuity. Ang dalawang uri ng annuities ay kwalipikado at hindi karapat-dapat, at ang mga withdrawals mula sa alinman sa mga uri ng annuity ay magreresulta sa pagbubuwis, ngunit sa iba't ibang halaga at sa ilalim ng iba't ibang mga pangyayari.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman
Mga Kwalipikadong Annuities
Ang mga kontribusyon sa isang karapat-dapat na annuity ay nagreresulta sa isang pagbabawas ng buwis sa dollar-for-dollar para sa may-ari ng annuity sa taon kung saan ginawa ang mga kontribusyon. Nangangahulugan ito na ang buwis sa kita na kung saan ay maaaring binayaran sa gobyerno sa panahon ng kita ng kita ay ipinagpaliban hanggang ang pera ay talagang kinuha bilang kita ng annuitant. Ang buwis sa kita ay dapat bayaran sa buong halaga ng pag-withdraw, hindi alintana kung ang ipinamamahagi ng aktwal na dolyar ay itinuturing na bahagi ng kontribusyon ng may-ari, o bahagi ng kita sa account.
Non-Qualified Annuities
Ang mga kontribusyon sa isang hindi karapat-dapat na annuity ay hindi nagreresulta sa pagbawas sa buwis sa panahon ng taon kung saan ang mga deposito ay ginawa. Gayunpaman, ang anumang mga buwis na normal na nararapat sa mga kita sa loob ng kinikita ay ipinagpaliban hanggang ang pera ay nakuha. Lumilikha ito ng potensyal para sa pagkalito sa panahon ng pag-withdraw dahil ang ilan sa mga pera sa account ay na-taxed habang ang ilan sa mga ito ay hindi. Ang panuntunan ng pamahalaan tungkol sa pagbubuwis ng mga annuity withdrawals ay huling sa unang out, o LIFO. Nangangahulugan ito na ang pera na pinakahuling idineposito sa annuity account ay technically ang unang pera na nakuha. Ang kita ng annuity ay samakatuwid ay ang unang withdrawals, at pagkatapos taxed. Pagkatapos lamang maubos ang mga kita sa pamamagitan ng mga withdrawals ay ibabahagi ang mga kontribusyon ng may-ari, at walang mga buwis ang dapat bayaran sa mga bahaging iyon.
Mga parusa
Anuman ang uri ng kinikita sa isang taon, anumang withdraw ng pera bago ang taon kung saan ang annuitant ay umabot sa edad na 59.5 ay magkakaroon ng multa ng IRS na 10 porsiyento ng halaga na maaaring ibawas ng buwis. Ito ay hiwalay sa at bilang karagdagan sa anumang mga buwis sa kita dahil sa withdrawal.