Talaan ng mga Nilalaman:
Kung kukuha ka ng isa o higit pang mga distribusyon mula sa iyong Roth Individual Retirement Account (IRA), hinihiling ng Internal Revenue Service (IRS) ang iyong IRA trustee na iulat ang naaangkop na code ng pamamahagi sa isang Form 1099-R, sa Kahon 7.
Function
Kung mayroon kang isang Roth IRA, ang iyong mga distribusyon ay naiiba sa pagbubuwis depende sa kung kailan ka mag-withdraw ng pera, kung magkano ang iyong bawiin, at kung gaano katagal ang iyong account ay bukas. Sa ilang mga kaso, ang iyong dahilan para sa pag-withdraw ng pera ay mahalaga din. Inirerekord ng mga code ng pamamahagi ang impormasyong ito, at ipahiwatig kung mayroon kang mga buwis o mga parusa sa anumang bahagi ng pamamahagi.
Kahalagahan
Ang Code Q sa Kahon 7 ng iyong 1099-R ay nagpapahiwatig na kinuha mo ang isang kwalipikadong pamamahagi mula sa iyong Roth IRA. Nangangahulugan ito na noong nag-withdraw ka ng pera, ang iyong Roth IRA ay bukas para sa hindi bababa sa limang taon, at ikaw ay hindi bababa sa 59.5 taong gulang. Bilang kahalili, maaari kang kumuha ng mga kwalipikadong distribusyon kung ikaw ay may kapansanan, o dahil namatay ang orihinal na may-ari.
Mga pagsasaalang-alang
Dahil nakuha mo ang isang kwalipikadong pamamahagi, wala kang mga buwis sa kita o mga parusa sa halaga. Kung, sa parehong taon, kinuha mo ang pamamahagi na hindi nabibilang sa kategoryang Code Q, ang iyong tagapangasiwa ay dapat mag-ulat ng impormasyon sa isang hiwalay na 1099-R. Maaari kang magkaroon ng mga buwis sa mga halagang iyon.