Talaan ng mga Nilalaman:
- Mga Kwalipikadong Institusyon
- Mga Kwalipikadong Gastusin
- Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
- Pag-uulat ng Buwis
Ang isang 529 na plano ay nagbibigay-daan sa iyo upang magtabi ng pera upang magbayad para sa isang postecondary na edukasyon ng mag-aaral sa isang karapat-dapat na institusyon. Ang mga estado at mga paaralan ay nangangasiwa sa 529 na mga plano na nagbibigay-daan sa iyo sa alinman sa prepay para sa edukasyon sa isang partikular na paaralan o makatipid ng pera para gamitin sa anumang karapat-dapat na institusyon sa U.S. o sa mga napiling dayuhang paaralan. Ang mga pondo mula sa isang 529 na plano na ginamit upang magbayad para sa mga kuwalipikadong gastos ay hindi napapailalim sa federal income tax at maaaring makatanggap din ng mga benepisyo sa buwis sa estado.
Mga Kwalipikadong Institusyon
Ang isang 529 ay maaaring gamitin upang magbayad para sa mga gastos lamang sa mga kwalipikadong institusyong pang-edukasyon. Kabilang sa mga uri ng mga institusyon na karapat-dapat para sa 529 na mga plano ay:
- Mga Kolehiyo
- Mga unibersidad
- Paaralang bokasyunal
- Iba pang mga postsecondary na institusyong pang-edukasyon
Ang institusyon ay dapat na karapat-dapat na lumahok sa programa ng tulong sa mag-aaral ng Kagawaran ng Edukasyon ng Estados Unidos. Ito ay sumasaklaw sa halos lahat U.S accredited postsecondary schools, kung pampubliko, hindi kumikita o para sa kita. Ang mga dayuhang paaralan na lumahok sa mga programang Pederal na Tulong sa Mag-aaral ng DOE ay maaari ring mag-alok ng 529 na mga plano.
Mga Kwalipikadong Gastusin
Ang mga kuwalipikadong gastos ay isang halo ng mga gastos na ipinataw ng institusyong pang-edukasyon at mga gastos na natamo ng isang mag-aaral na nakatala nang hindi bababa sa kalahating oras. Kabilang dito ang:
- Tuition
- Bayarin
- Supplies, mga libro at kagamitan
- Ang mga gastos para sa mga espesyal na pangangailangan ng mga mag-aaral na nagmumula sa pagpapatala o pagdalo sa isang karapat-dapat na paaralan
- Room at board
Ang gastos sa kuwarto at board ay limitado sa mas mataas na dalawang halaga:
- Ang allowance ng institusyon para sa room at board na kasama sa gastos ng pagdalo sa bawat akademikong panahon
- Ang aktwal na halaga na binayaran ng mag-aaral para sa pabahay na ibinigay ng institusyong pang-edukasyon
Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
Ang kontribusyon mo sa isang 529 na plano ay hindi deductible sa buwis. Gayunpaman, ang kita sa iyong mga kontribusyon ay hindi binubuwisan hangga't ginagamit mo ang pera sa magbayad para sa mga kuwalipikadong gastos. Ang anumang mga pamamahagi na labis sa mga kwalipikadong gastusin ng mag-aaral ay maaaring pabuwisin. Dapat mong ibawas mula sa kuwalipikadong gastusin ang anumang tulong sa edukasyon na walang bayad, kabilang ang:
- Tax-free scholarship, fellowship at Pell Grants
- Tulong sa edukasyon ng mga beterano
- Tulong na ibinigay ng empleyado
Pag-uulat ng Buwis
Kung ang isang 529 plano ay namamahagi ng pera na labis sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon, tantiyahin ang buwis sa pamamagitan ng pagkalkula ng ratio ng mga kwalipikadong gastos sa kabuuang pamamahagi para sa taon, at paramihin ang kabuuang pamamahagi ng ratio na ito. Ibawas ang resulta mula sa kabuuang pamamahagi upang makarating sa halaga ng pagbubuwis, at iulat ito sa IRS Form 1040. Kung dapat mo ring bayaran ang 10 porsiyento na parusa, iulat ito sa IRS Form 5329. Maaari kang makatanggap ng pederal na kredito sa buwis mula sa American Opportunity Programa o Program sa Pag-aaral ng Habambuhay at binabawasan pa rin ang 529 na gastos hangga't hindi sila ginagamit upang magbayad para sa mga gastos na sakop ng pederal na mga kredito sa buwis.