Talaan ng mga Nilalaman:
Ang mga indibidwal na mga account sa pagreretiro ay inuri sa iba't ibang paraan para sa mga layunin ng pag-record ng buwis. Unawain na ang IRA ay isang istraktura ng pabahay sa buwis. Maaari itong magkaroon ng mga pondo na nakaambag sa iba pang mga plano sa pagreretiro o maaari itong tumanggap ng mga kontribusyon. Bilang isang istraktura, maraming mga pamumuhunan ang maaari mong bilhin sa loob ng account. Ang pagtatalaga ng Roth at tradisyonal na tumutukoy sa istraktura ng buwis habang ang kontribyutor at rollover ay tumutukoy kung paano nakukuha ang mga pondo sa account.
Tradisyonal o Roth
Mayroong dalawang pangunahing mga istrakturang buwis para sa mga account ng IRA. Ang isang tradisyunal na istraktura ng IRA ay nagbabawas ng mga kontribusyon mula sa taunang kita at lumalaki sa buwis na ipinagpaliban hanggang ipamahagi ito. Sa pamamahagi, ang halagang inilabas ay idinagdag sa taunang kita at binubuwisan sa kasalukuyang buwis ng may-ari ng IRA. Ang isang Roth IRA ay hindi binabawasan ang mga kontribusyon mula sa taunang kita ng may-ari. Ang pera ay lumalaki sa tax-deferred ngunit hangga't ang may-ari ng account ay may Roth IRA nang hindi bababa sa limang taon at hindi bababa sa 59 1/2 taong gulang, ang pera ay lumalabas nang walang buwis. Parehong mga istruktura ay mayroong 10 porsiyento na multa sa buwis sa mga pamamahagi bago ang edad na 59 1/2.
Mga Nag-aambag na IRA
Ang parehong istraktura ng IRA ay maaaring mga kontribusyon na IRA. Mahalaga ang bawat plano ng IRA o pagreretiro ay dapat magsimula sa mga kontribusyon. Ang kontribusyon ay ang perang inilagay mo sa account batay sa iyong taunang pamamahagi. Ang 2011 pinakamataas na kontribusyon sa alinman sa isang Roth o tradisyonal na IRA ay $ 5,000 para sa mga nasa ilalim ng edad na 50; ang mga nasa loob ng threshold ay maaaring magbigay ng $ 6,000. Kung ikaw ay makagawa ng mga taunang kontribusyon sa iyong IRA, ito ay isang nag-aambag na IRA hindi alintana kung ito ay isang tradisyonal o Roth.
Rollover IRA
Kapag ang isang tao ay may 401k, 403b, IRA o iba pang katulad na kontribusyon na plano sa pagreretiro sa pagreretiro na nagtipon ng mga pondo sa loob ng maraming taon ng mga kontribusyon, ang isang rollover ay maaaring maging isang opsiyon. Ang isang rollover ay naglilipat ng mga pondo mula sa isang plano ng pagreretiro papunta sa isa pa, madalas mula sa plano ng isang tagapag-empleyo sa isang IRA pagkatapos matapos ang trabaho. Tinutukoy ng IRS ang mga rollover IRA para lamang sa pag-record ng buwis. Kapag ang rollover ay nangyari, ang isang 1099-R ay nagsasabi kung gaano ang napupunta sa IRA at Form 5498 ay nagsasabi kung magkano ang pumasok sa bagong rollover IRA bilang mga tseke at balanse na walang pamamahagi ang ginawa. Ang isang rollover IRA ay karaniwang hindi nakikipag-usap sa mga kontribusyon.
Mga Pakikisama ng Mga Komite
Ang pagkita ng kaibhan sa pagitan ng isang nag-aambag na IRA at isang rollover IRA ay karaniwang pinanatili sa antas ng custodial. Ang IRS ay nagpapanatili ng accounting sa pamamagitan ng Form 1099-R at Form 5498 para sa lahat ng mga rollovers at ginagamit ang iyong Line 32 na pagbawas sa Form 1040 para sa lahat ng mga kontribusyon na ibinawas sa buwis. Nasa iyo ang IRA custodian upang pahintulutan o tanggihan ang pag-uusap ng mga ari-arian na nakasalalay sa kanilang sariling mga kakayahan sa pangangasiwa upang mapanatili ang tamang accounting. Bagaman maaaring maginhawa ang pag-roll ng isang dating plano ng employer sa isang nag-uugnay na account, nawalan ka ng kakayahang i-roll ang mga rollover asset sa isang plano ng bagong employer kung makikipag-usap ka ng mga asset. Para sa mga maaaring gusto mong panatilihin ang pagpipiliang ito, ang pagpapanatili ng mga kontribusyon at mga rollover asset ay ang paraan upang pumunta.