Talaan ng mga Nilalaman:
Ang mga bangko ay gumawa ng mga pautang kasing maaga ng 2000 B.C., at ang Bank of Barcelona, sa Espanya, ang unang nag-aalok ng mga pangunahing serbisyo ng pagbabangko gaya ng alam natin ngayon. Dahil sa mga panahong ito, ang pag-iingat ng rekord ay umunlad upang matugunan ang mga pangangailangan ng isang mas kumplikadong sistema ng pagbabangko, na gumagawa ng isang karaniwang proseso ng pagkakasundo. Ang mga rekonciliasyon sa bangko ngayon ay isang kasangkapan na makatutulong sa parehong indibidwal at negosyo na matukoy ang katumpakan ng mga ledger ng account at mga balanse sa bangko. Mayroong kasaganaan ng mga paraan upang magawa ang mga rekonciliasyon sa bangko, alinman sa mga ito ay sapat at dapat magbigay ng parehong mga resulta.
Mga Bahagi ng Pagkakasundo ng Bangko
Ang mga rekonciliasyon ng bangko ay dapat na batay sa isang listahan ng lahat ng mga tseke, withdrawals at deposito na naitala sa iyong ledger. Ang iyong ledger ay malamang na isang rehistro ng tseke, isang spreadsheet o isang programa ng software. Kakailanganin mo rin ang mga pahayag ng bangko para sa panahon na iyong pinagkasundo. Ang pinaka-karaniwang panahon ay isang buwan ang haba, ngunit ang mga petsa ng pahayag ay maaaring hindi nagta-coincide sa simula o katapusan ng bawat buwan. Kakailanganin mo rin ang blangko na papel, isang form o software upang mag-record ng mga di-nakasaad at hindi nakatalang mga transaksyon.
Mga Paraan ng Pagkakasundo ng Bangko
Ang pagsasagawa ng manual reconciliation ng bangko ay nangangailangan ng paghahambing ng iyong bank statement sa ledger, at paglalagay ng check mark sa tabi ng bawat transaksyon sa ledger na na-clear. Kapag nasuri ang lahat ng na-clear na mga transaksyon, malalaman mo ang mga di-nakikitang transaksyon at anumang mga bangko na ipinapataw na bayad at kredito. Ang mga kabuuan ay inilalagay sa iyong papel o form. Ang kabuuan ng balanseng simula, mga di-nakikitang transaksyon at mga bayarin sa bangko at mga kredito ay dapat kabuuang balanse ng aklat sa pagtatapos ng panahon.
Hinihiling ka ng elektronikong mga pagkakasundo na gumamit ng software. Gagamitin mo ang tampok na pagkakasundo at suriin ang bawat transaksyon na na-clear ang iyong bangko. Pagkatapos ay magdaragdag ka ng anumang mga bayarin sa bangko o kredito mula sa iyong bank statement. Ang programa ay magpapasiya kung ang iyong pagkakasundo ay tumpak at gumawa ng isang ulat ng pagkakasundo na iyong ini-save o na-print.
Mga halimbawa
Sa sumusunod na halimbawa, walang pagkakaiba sa balanse ng libro at bangko na nagpapahiwatig na kumpleto ang pagkakasundo.
Balanse ng Bangko sa simula ng pahayag na panahon: $ 1879.21
Mga Transaksyon: Mga Walang Check na / Mga Paglipat (2709.63) Mga Deposito sa Transit 1276.92 Mga Bayad sa Bangko (12.00) Nagkamit ng Interes 0.76 Kabuuan 435.26 Balanse ng Pagtatapos ng Akda $ 435.26 Pagkakaiba 0.00
Ang sumusunod na halimbawa ay nagpapakita ng pagkakaiba sa pagitan ng bangko at balanse ng libro na $ 11.24. Ang isa sa mga pinaka karaniwang mga pagkakamali sa mga rekonciliasyon ng bangko ay hindi nagre-record ng iyong mga bayarin sa bangko at mga kredito. Ang kabuuang halaga ng bangko at ang kinita ng interes ay sumasama sa pagkakaiba. Ang pag-record ng mga transaksyong ito sa ledger ay tutugma sa iyong balanse ng libro at bank.
Balanse ng Bangko sa simula ng pahayag na panahon: $ 1879.21
Mga Transaksyon: Mga Walang Check na / Mga Paglipat (2709.63) Mga Deposito sa Transit 1276.92 Mga Bayad sa Bangko (12.00) Nagkamit ng Bunga 0.76 Kabuuan 446.50 Balanse ng Katapusan ng Akda $ 435.26 Pagkakaiba 11.24
Sa sumusunod na halimbawa, mayroong isang $ 100 na pagkakaiba sa pagitan ng bangko at balanse ng libro. Upang matukoy kung saan umiiral ang pagkakaiba, pumunta ka sa kabuuan at kabuuang mga tseke at withdrawals at pagkatapos ay ang mga deposito. Dito, makakakita ka ng isang tseke na mali ang naitala bilang $ 400 sa ledger at na-clear ng bangko ang transaksyon para sa $ 500.
Balanse ng Bangko sa simula ng pahayag na panahon: $ 1879.21
Mga Transaksyon: Mga Hindi Pinahihintulutan na Mga Pagsusuri / Mga Paglipat (2609.63) Mga Paglipat sa Transit 1276.92 Mga Bayad sa Bangko (12.00) Natamo sa Bunga 0.76 Kabuuan 535.26 Balanse ng Pagtatapos ng Akda $ 435.26 Pagkakaiba 100.00 Maling Transaksyon (aklat) (400.00) Maling Transaksyon (bangko) (500.00) Error Net (100.00) Bagong Pagkakaiba 0.00