Talaan ng mga Nilalaman:
Sa mundo ng mga IRA, edad 59 1/2 ang linya ng paghati sa pagitan ng maaga at kwalipikadong pag-withdraw. Ang pera na iyong bawiin bago ang 59 1/2 ay napapailalim sa isang 10-porsiyento ng maagang pamamahagi ng parusa, bagaman maraming mga eksepsiyon ang umiiral. Ang mga tuntunin ng withdrawal ay naiiba sa pagitan ng mga tradisyonal at Roth IRAs.
Tradisyonal na IRA na Paglilipat
Sa isang tradisyonal na IRA, ang iyong mga kontribusyon ay kadalasang ibinabawas ng buwis at ang mga ari-arian sa loob ng IRA ay lumalaki sa buwis hanggang sa sila ay maalis. Sa karamihan ng mga sitwasyon, dapat mong isama ang iyong mga withdrawals mula sa isang tradisyonal na IRA sa iyong karaniwang kita na maaaring pabuwisin. Ang isang eksepsiyon ay nagsasangkot ng di-deductible na kontribusyon sa iyong tradisyunal na IRA, na maaaring lumitaw kapag ikaw at ang iyong asawa ay sakop, o ang iyong asawa ay sakop, sa pamamagitan ng isang kwalipikadong plano sa pagreretiro sa trabaho tulad ng isang 401 (K). Ang mga withdrawal ng mga di-deductible na kontribusyon ay libre sa buwis. Wala kang obligasyon na gumawa ng anumang withdrawals mula sa iyong tradisyunal na IRA hanggang sa edad na 70 ng iyong pag-abot.
Kinakailangang Mga Pinakamababang Distribusyon
Dapat mong simulan ang pagkuha ng kinakailangang minimum na distribusyon (RMDs) mula sa iyong tradisyunal na IRA pagkatapos maabot ang 70 1/2. Ito rin ang edad kung kailan hindi ka na makatutulong sa IRA. Ang unang pamamahagi ay dapat mangyari sa Abril 1 ng susunod na taon, na kilala bilang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD). Ang mga sumusunod na pag-withdraw ay kinakailangan taun-taon sa Disyembre 31, simula sa taon na naglalaman ng RBD. Iyong buhay na pag-asa sa RBD ay tumutukoy sa laki ng kinakailangang distribusyon. Halimbawa, kung mayroon kang 20-taong pag-asa sa buhay at isang $ 100,000 IRA na balanse sa RBD, ang iyong taunang RMD ay $ 100,000 / 20, o $ 5,000. Ang pag-withdraw ng higit sa RMD sa anumang taon ay hindi nakakaapekto sa iyong obligasyon na kunin ang buong RMD sa mga susunod na taon. Ang pagkabigong gawin ang mga resulta ng RMD sa isang 50-porsiyentong buwis sa buwis na inilalapat sa hindi ibinahagi na halaga. Hindi mo mapapalitan ang isang RMD sa isa pang account, ngunit kwalipikado ang mga kuwalipikadong pagbabahagi ng kawanggawa patungo sa iyong RMD.
Roth IRAs
A Roth IRA ay nagbibigay ng walang pagbabawas sa buwis sa mga kontribusyon, ngunit maaaring maghatid ng tax-free withdrawals pagkatapos ng edad na 59 1/2. Ang parehong 10-porsiyento na parusa at mga katulad na eksepsiyon ay nalalapat sa mga withdrawals mula sa isang Roth IRA bago umabot ng 59 1/2. Bilang karagdagan, ang mga withdrawals ng mga kita bago ang petsang ito ay maaaring pabuwisin, napapailalim sa ilang mga eksepsiyon. Ang mga withdrawal ng mga kontribusyon ng Roth ay hindi kailanman mabubuwis. Maaaring kailangan mong magbayad ng mga buwis at interes sa pag-withdraw ng kita pagkatapos edad 59 1/2 kung mangyari ito sa loob ng limang taon ng unang kontribusyon sa IRA. Ang paghiwalay ng limang taon ng paghihintay ay nalalapat sa mga kontribusyon ng rollover sa isang Roth IRA. Ang Roth IRAs ay hindi nangangailangan sa iyo na kumuha ng pinakamaliit na distribusyon. Ang mga pag-withdraw mula sa Roth IRA ay hindi mabibilang sa iyong mga RMD mula sa isang tradisyonal na IRA.