Talaan ng mga Nilalaman:
- Isaalang-alang ang Estate
- Ang iyong Mga Pinag-iisang Mga Pagpipilian sa IRA
- Pagpili ng Iyong Pinakamahusay na Pagpipilian
- Beneficiary IRA Structure
Mayroong maraming mga bagay sa listahan ng gagawin kapag tinatapos ang ari-arian ng isang magulang. Habang dumaraan sa proseso ng pagdadalamhati, dapat kang gumawa ng mga desisyon sa pananalapi sa mga pinakamahusay na paraan upang makitungo sa mga buwis sa ari-arian at kita. Ang pagiging benepisyaryo ng IRA ng magulang ay may mga espesyal na pagsasaalang-alang sa buwis.
Isaalang-alang ang Estate
Hindi ka maaaring maging tagatupad ng ari-arian, kaya hindi responsable para sa pagharap sa mga ari-arian, kita at mga utang. Ang IRA ay nag-iwas sa probate, sa gayon mayroon kaagad na access sa mga pondo at walang pag-apruba ng mga probate court o trust administrator. Dahil dito, ang IRA ay hindi bahagi ng ari-arian na maaaring mailakip ng mga nagpapautang. Gayunpaman, ang minanang IRA ay itinuturing na bahagi ng ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa pederal. Kung ang ari-arian ay higit sa $ 5 milyon, ang lahat ay binubuwisan sa 35 porsiyento sa mga buwis sa pagpapadala ng pederal na ari-arian sa taong 2011. Hindi nakikita ng Estates ang $ 5 milyon na threshold na walang mga isyu sa buwis sa pagpapadala ng estate.
Ang iyong Mga Pinag-iisang Mga Pagpipilian sa IRA
Kapag ang isang ari-arian, tiwala o kalooban ay pinangalanan bilang benepisyaryo, ang IRA ay dapat likidahin at pamamahagi ayon sa mga dokumento na nagbibigay ng mga hinahangad ng may-ari ng IRA. Gayunpaman, kung ikaw ay pinangalanan bilang benepisyaryo, mayroon kang tatlong mga pagpipilian. Ang una ay isang pamamahagi ng lump-sum, pagkuha ng lahat ng pera nang sabay-sabay. Ang ikalawa ay ang limang taon na pamamahagi ng panahon, ang pagkuha ng pantay na mga pagbabayad. Ang huling ay lumiligid ang minana IRA sa isang beneficiary IRA upang maaari mong ipagpatuloy ang istraktura ng IRA na may kinakailangang minimum na pamamahagi lamang. Tiyaking kukunin mo ang anumang kinakailangang Pang-Minimum na Pamamahagi bago ang Disyembre 31 ng taong kasunod ng kamatayan upang maiwasan ang isang parusa sa buwis.
Pagpili ng Iyong Pinakamahusay na Pagpipilian
Ang bawat sitwasyon ay naiiba; makipag-usap sa isang tagapayo sa buwis kung nababahala ka o nalilito tungkol sa mga implikasyon ng anumang pagpipilian. Ang pagkuha ng isang lump-sum distribution mula sa isang tradisyonal na IRA ay nagdaragdag sa buong pamamahagi sa iyong mga buwis sa kita. Ito ay maaaring dagdagan ang iyong bracket ng buwis sa kita, sa gayon ay nagdudulot ng mas malaking buwis sa iyong mga karaniwang pinagkukunan ng kita kasama ang nakuha na halaga. Ang Roth IRA ay walang impluwensyang buwis sa pamamahagi hangga't ang IRA ay pag-aari ng hindi bababa sa limang taon bago ang pamamahagi. Kung hindi pagmamay-ari ng iyong magulang ang IRA sa loob ng limang taon, ang mga kita ay idaragdag sa kita hanggang sa matugunan ang limang-taong tuntunin. Ang limang-taong patakaran sa pamamahagi ay nakakatulong sa parehong mga sitwasyon, na binabawasan ang halagang idinagdag sa kita sa anumang isang taon sa mga tradisyunal na IRA at bumili ng mas maraming oras upang matupad ang mga tuntunin ng Roth IRA. Nag-aalok ang benepisyaryo IRA ng isang espesyal na stretching structure.
Beneficiary IRA Structure
Ang isang benepisyaryo IRA ay tumatagal lamang ng IRA ng iyong magulang at inililipat ito sa isang beneficiary IRA. Ang isang tradisyunal na nananatiling isang ipinagpaliban IRA habang ang isang Roth ay nananatiling isang buwis-free na istraktura. Ang beneficiary IRA ay dapat na ipamahagi ang isang RMD bawat taon batay sa iyong edad, hindi ang iyong magulang. Mas bata ka kaysa sa iyong magulang, na nangangahulugang ang iyong RMD ay mas mababa kaysa sa kung ano ang iyong magulang. Ang istraktura na ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang mamuhunan pa rin ang mga ari-arian, paglago ng mga ito nang walang kinahinatnan sa buwis at gumawa ng mga minimum na distribusyon na pinapanatili ang asset para sa mga darating na taon. Anuman ang iyong edad, walang mga parusa para sa mga pamamahagi; Ang mga tradisyunal na distribusyon ay idinagdag sa iyong kita at ang mga distribusyon ng Roth na nakakatugon sa limang taon na marka ay libre sa buwis.