Talaan ng mga Nilalaman:
- Ang Papel ng Kita
- Kung Sakop ka sa Trabaho
- Limitadong Spam
- Ang Papel ng Roth IRAs
- Mga Karagdagang Panuntunan
Ang isa sa mga kaakit-akit na tampok ng isang tradisyunal na indibidwal na account sa pagreretiro ay ang iyong kakayahang ibawas ang iyong mga taunang kontribusyon mula sa iyong kita sa pagbubuwis: Ito ay isang bawas sa buwis. Bilang kabayaran, dapat kang magdagdag ng mga withdrawals mula sa iyong tradisyunal na IRA sa iyong mabubuwisang kita. Kung ikaw o ang iyong asawa ay saklaw ng isang kwalipikadong plano sa pagreretiro sa trabaho, ang bahagi o lahat ng iyong kontribusyon ng IRA ay maaaring hindi maipagtatag.
Ang Papel ng Kita
Ang iyong nabagong adjusted gross income, o MAGI, ay may tungkulin sa pagtukoy sa laki ng iyong kontribusyon ng IRA at posibleng pagbawas sa iyo. Ang mga panuntunan ng Mga Serbisyo sa Panloob na Kita ay nagpapahintulot sa iyo na mag-ambag hanggang sa isang hanay na halaga ng iyong MAGI sa isang tradisyonal na IRA. Halimbawa, sa 2015, maaari kang magbigay ng hanggang $ 5,500 ng kita taun-taon - o $ 6,500 kung naabot mo na ang edad na 50. Ang isang tao ay maaari ring magbuo ng kontribusyon sa kita ng isang asawa. Ang halaga na magagamit para sa isang kontribusyon sa asawa ay ang kita ng mag-asawa ay nagbabawas ng anumang mga kontribusyon ng IRA na walang halaga, hanggang sa taunang limitasyon ng IRS. Ang mga limitasyon ay hindi nalalapat sa mga rollovers mula sa iba pang mga kuwalipikadong account sa pagreretiro.
Kung Sakop ka sa Trabaho
Ang pagkakaroon ng isang kwalipikadong plano sa pagreretiro sa trabaho, kabilang ang 401 (k) o 403 (b), ay maaaring limitahan ang halaga ng iyong kontribusyon ng IRA na maaaring ibawas. Sa oras ng paglalathala, kung ang iyong katayuan sa pag-file ng buwis sa kita ay nag-iisang o pinuno ng sambahayan, maaari kang kumuha ng buong IRA na pagbawas kung ang iyong kita ay $ 60,000 o mas mababa. Maaari kang kumuha ng isang bahagyang bawas para sa kita hanggang sa $ 70,000 ngunit walang pagbawas kung ang iyong MAGI ay lumalampas sa halagang ito. Ang buong limitasyon ng pagbabawas para sa mga mag-asawa ay magkasamang nag-file ng MAGI ng $ 96,000. Ang mga bahagyang pagbabawas ay pinahihintulutan ng hanggang $ 116,000, ngunit ang isang MAGI sa itaas ng limitasyong ito ay nagpapahintulot sa buong kontribusyon na hindi mababawasan.
Limitadong Spam
Kung ang iyong asawa ay sakop ng isang kwalipikadong plano sa lugar ng trabaho at nag-file ka ng isang pinagsamang pagbabalik, maaari kang kumuha ng full dedra ng IRA kung ang iyong kasamang MAGI ay hindi mas malaki kaysa sa $ 181,000. Ang mga partial deductions ay magagamit hanggang $ 191,000 ngunit ipinagbabawal sa kabila ng limitasyong ito. Kung ikaw ay kasal at nag-file ng hiwalay, maaari kang kumuha ng isang bahagyang bawas kung ang iyong MAGI ay mas mababa sa $ 10,000; kung hindi man, ang kontribusyon ay hindi napatunayan.
Ang Papel ng Roth IRAs
Ang isang Roth IRA ay hindi nagbibigay ng pagbawas sa buwis, ngunit kung susundin mo ang mga patakaran, maaari mong bawiin ang iyong libreng buwis sa pera. Ang iyong taunang maximum na kontribusyon ng IRA ay nalalapat sa kabuuan ng iyong tradisyonal at Roth IRA na mga kontribusyon. Ito ay totoo rin kapag ang pagtukoy sa pinakamataas na contribution ng asawa. Ang maximum na maaari mong kontribusyon sa iyong Roth IRA ay napapailalim sa isang limitasyon ng MAGI, na maaaring magbago mula taon hanggang taon.
Mga Karagdagang Panuntunan
Iulat ang anumang mga kontribusyon na hindi nataguyod sa iyong tradisyonal na IRA sa Form na Serbisyo sa Panloob na Kita 8606. Ang kabuuang halaga ng iyong mga nondeductible na kontribusyon ay bumubuo sa batayan ng gastos ng iyong IRA. Kapag nag-withdraw ka ng pera mula sa iyong tradisyunal na IRA, binubukod mo mula sa iyong nabubuwisang kita ang bahagi na kumakatawan sa batayang gastos. Halimbawa, kung 10 porsiyento ng iyong mga tradisyunal na mga kontribusyon ng IRA ay hindi napatunayan, pagkatapos ay 10 porsiyento ng anumang pag-withdraw ay hindi binubuwisan.