Talaan ng mga Nilalaman:
Ang 401k na plano ay nilikha at pinamamahalaan ng mga tagapag-empleyo upang tulungan ang kanilang mga empleyado sa pag-save para sa pagreretiro. Ang mga planong ito ay nag-aalok ng kakayahang gumawa ng mga kontribusyon ng pretax at payagan ang mga employer na magbigay ng kontribusyon sa ngalan ng kanilang empleyado. Ang Internal Revenue Service ay nagtatakda ng mga panuntunan para sa kung ang mga may hawak ng account ay maaaring mag-withdraw ng pera mula sa kanilang mga 401k na plano at kung paano ang mga withdrawal ay binubuwisan at pinarurusahan.
Kailan Ma-withdraw ang Pera?
Ang mga patakaran ng IRS ay nagpapahintulot lamang sa mga distribusyon mula sa 401k na mga plano sa ilalim ng limitadong mga kalagayan, hindi katulad ng mga IRA na nagpapahintulot sa mga pag-withdraw na kunin sa anumang oras para sa anumang kadahilanan, bagaman maaari silang sumailalim sa mga karagdagang buwis at parusa. Ang pera ay maaari lamang makuha mula sa 401k na plano kung ang namamatay ng may-ari, mananakit ng isang permanenteng kapansanan, nag-iiwan ng kumpanya, ang plano ay natapos at hindi mapalitan ng ibang plano ng employer, lumiliko ang holder ng account 59 1/2 o may pinansiyal kahirapan. Hindi lahat ng pinahihintulutang withdrawals ay kwalipikadong withdrawals. Kung kukuha ka ng pera bago mag-edad ng 59 1/2, kailangan mong magbayad ng 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa maliban kung ikaw ay permanenteng may kapansanan o pagkawala ng trabaho matapos ang edad na 55 taong gulang.
Hardship Withdrawals
Ang mga plano ng 401k ay pinahihintulutan ng mga regulasyon ng IRS upang payagan ang mga withdrawals sa kaganapan ng isang pinansiyal na kahirapan. Ang isang kahirapan sa pananalapi ay nangyayari kapag ang isang agarang pinansiyal na pangangailangan ng may hawak ng account ay hindi masisiyahan ng iba pang mga mapagkukunang pinansyal.Halimbawa, ang pagbili ng isang flat-screen TV ay karaniwang hindi kwalipikado habang ang pagbabayad para sa mga medikal na gastusin ay kadalasang binibilang. Ang iba pang mga halimbawa ng mga listahan ng IRS na malamang na kwalipikado ay ang pagbabayad ng matrikula para sa gastusin sa kolehiyo, pagbili ng bahay, pag-iwas sa pagpapaalis o pagsakop sa mga gastusin sa libing. Ang mga withdrawals ay limitado sa halaga ng kahirapan kasama ang mga buwis sa kita at ang 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa sa paghihirap ng pag-withdraw.
Mga Buwis at Parusa
Ang mga kuwalipikadong pag-withdraw mula sa 401k na plano ay dapat na kasama sa nabubuwisang kita ng may-ari ng account sa taon na ang pagkuha ay nakuha. Ang halaga ay pagkatapos ay binubuwisan bilang anumang iba pang kita sa taong iyon. Upang iulat ang kita, ang mga nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng isang form 1099-R upang idokumento ang withdrawal at dapat gamitin ang form na 1040 o 1040A upang maghain ng mga buwis. Kung ang isang di-kwalipikadong pag-withdraw ay kinuha, kabilang ang paghihirap ng pag-withdraw, ang isang 10 porsiyento ng parusa ay naaangkop sa pag-withdraw sa ibabaw ng anumang mga buwis sa kita ng utang. Upang idokumento ang parusa na ito, dapat gamitin ng mga nagbabayad ng buwis ang form 5329 at mag-file ng mga buwis gamit ang form na 1040.