Ano ang IRS Form 5329?

Hakbang

Nililimitahan ng mga batas ng pederal ang halaga ng pera na maaari mong kontribusyon sa ilang mga uri ng mga account sa bawat taon, kabilang ang mga IRA, Coverdell Education Savings Account, Medikal Savings Account at Health Savings Account. Kung nag-aambag ka ng higit sa legal na limitasyon, dapat kang magbayad ng karagdagang buwis kapag nag-file ka ng iyong tax return income. Ang Form 5329 ay kinakalkula ang halaga ng buwis na iyong utang. Gamitin ang Bahagi III para sa labis na kontribusyon sa mga tradisyunal na IRA, Bahagi IV para sa labis na kontribusyon sa Roth IRAs, Bahagi V para sa labis na kontribusyon sa Coverdell ESAs, Bahagi VI para sa labis na kontribusyon sa Archer MSAs at Part VII para sa labis na kontribusyon sa mga HSA.

Labis na Kontribusyon

Non-Qualified Withdrawals

Hakbang

Ang ilang mga uri ng mga account ay nag-aalok ng mga benepisyo sa buwis upang hikayatin ang pag-save para sa mga gastos sa hinaharap, kabilang ang mga IRA para sa pagreretiro at Coverdell at mga kwalipikadong programa sa pagtuturo para sa mas mataas na edukasyon. Upang pigilan ang mga tao mula sa paggamit ng mga account na ito para sa iba pang mga layunin, ang IRS ay nagpapataw ng 10 porsiyento na parusa sa di-kwalipikadong distribusyon. Halimbawa, kung kumuha ka ng pera mula sa iyong tradisyunal na IRA sa edad na 45, ang IRS ay nagtatakda ng dagdag na 10 porsiyento na buwis sa multa sa mga buwis na ipinataw sa pamamahagi. Kinakalkula ng Bahagi I ng Form 5329 ang halaga ng multa sa mga di-kwalipikadong distribusyon para sa mga IRA at Bahagi II na kinakalkula ang parusa para sa mga pang-edukasyon na account.

Pagkabigat na Kinakailangan ng Mga Pinakamababang Distribusyon

Hakbang

Ang IRAs, bukod sa Roth IRAs, ay nangangailangan sa iyo na simulan ang pagkuha ng pera mula sa account bawat taon kapag binuksan mo ang 70 1/2 taong gulang. Kung hindi mo makuha ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi, na kilala bilang isang "labis na akumulasyon," may utang ka sa isang buwis na katumbas ng 50 porsiyento ng halaga na nabigo mong bawiin. Kinakalkula mo ang parusa sa Bahagi VIII ng Form 5329 sa pamamagitan ng pagbabawas ng halagang iyong inalis mula sa halagang dapat mong makuha at dagdagan ang natitira sa pamamagitan ng 50 porsiyento.

Pag-file ng Form 5329

Hakbang

Kung ang alinman sa mga pagkakamali sa itaas ay nalalapat sa iyo, dapat kang mag-file ng Form 5329 gamit ang iyong income tax return upang makalkula ang parusa na iyong nararapat. Ang IRS ay nangangailangan lamang sa iyo upang punan ang seksyon na naaangkop sa iyo. Halimbawa, kung kinuha mo ang isang maagang pamamahagi mula sa iyong IRA, kailangan mo lamang kumpletuhin ang Bahagi I. Kadalasan, dapat mong gamitin ang Form 1040 upang maipasa ang iyong tax return kung ikaw ay mag-file ng Form 5329. Gayunpaman, kung hindi ka kinakailangan na mag-file isang pagbabalik, maaari mo lamang i-file ang Form 5329 nang mag-isa, ayon sa IRS. Isama lang ang iyong address sa unang pahina, ang iyong lagda at petsa sa ikalawang pahina at isama ang pagbabayad para sa parusa. Halimbawa, kung wala kang kita maliban sa isang $ 1,000 na maagang pamamahagi ng IR, hindi mo kailangang mag-file ng Form 1040, ngunit may utang ka sa isang maagang pagbawi ng parusa.