California Tax Rules sa IRA Distributions

Ang IRS ay nagbibigay ng isang detalyadong hanay ng mga tagubilin tungkol sa mga buwis at mga parusa sa mga IRA sa Publikasyon nito 590. Ang Estado ng California ay nagpapataw ng sariling mga patakaran sa pagbubuwis at parusa tungkol sa mga IRA na sa pangkalahatan ay sumusunod sa modelo ng IRS. Sa pangkalahatan, ang mga distribusyon ng IRA ay maaaring ipagbayad ng buwis sa antas ng pederal at estado, at ang mga pamamahagi bago ang edad ng pagreretiro ay maaaring magpasakop sa iyo ng karagdagang mga parusa.

Pagiging Karapat-dapat sa Pamamahagi

Ang isang IRA ay isang personal na pagreretiro account, hindi tulad ng iba pang mga uri ng mga plano sa pagreretiro na karaniwang sponsored ng mga kumpanya o mga yunit ng pamahalaan. Bilang may-ari ng IRA, kontrolado mo ang iyong account. Habang kailangan mong gumawa ng isang kaso para sa pamamahagi ng paghihirap upang makakuha ng pera mula sa iyong 401 (k) na plano, maaari kang kumuha ng pamamahagi mula sa iyong IRA tuwing gusto mo at sa anumang dahilan. Gayunpaman, kung nakatira ka sa California, maaari kang sumailalim sa kaparusahan at buwis ng estado at pederal.

Pagbubuwis

Kapag nakuha mo ang isang pamamahagi mula sa isang IRA sa California, dapat mong isama ang halaga ng pag-withdraw sa parehong iyong pederal at California kita. Ang kompanya na nag-isyu ng iyong pamamahagi ng IRA ay magpapadala rin sa iyo ng isang Form 1099-R, na nagpapakita ng halaga ng pamamahagi. Dapat mo munang isama ang halagang ito sa iyong pederal na form sa pag-file ng buwis. Sa California Form 540, ang Pagbabalik ng Buwis sa Resident Income ng California, ang halaga ng pamamahagi ay magiging bahagi ng pederal na adjusted gross income figure na inilipat mo mula sa iyong federal return sa linya 13.

Mga Premature Distributions

Ang ilang mga distribusyon mula sa IRA ay napapailalim sa karagdagang mga parusa. Kung kukuha ka ng pamamahagi ng IRA bago mo maabot ang edad na 59-1 / 2, isinasaalang-alang ng California na isang maagang pamamahagi. Bilang karagdagan sa anumang mga buwis sa kita, dapat mong bayaran ang Estado ng California ng isang 2-1 / 2 porsiyento na buwis sa parusa sa pamamahagi.

Pederal na Buwis at Parusa

Ang Estado ng California sa pangkalahatan ay sumusunod sa pederal na patakaran sa buwis tungkol sa mga distribusyon ng IRA, ibig sabihin kung nagbabayad ka ng mga buwis o parusa ng California, kadalasan ka rin ang mga halaga ng pederal. Ang karamihan sa mga distribusyon ng IRA ay ganap na mabubuwisan sa karaniwang mga rate ng kita sa antas ng pederal. Bukod pa rito, ang mga hindi pa nababayarang distribusyon ay nakakuha ng 10 porsiyento na federal penalty. Ang lahat ng mga pederal na buwis at parusa ay bukod pa sa mga halaga ng estado.

Roth IRAs

Ang Roth IRA ay isang espesyal na uri ng IRA na sa pangkalahatan ay nag-aalok ng mga tax-free withdrawals. Hangga't itinatago mo ang iyong pera sa isang Roth nang hindi bababa sa limang taon pagkatapos mong buksan ito at kunin ang iyong mga pamamahagi pagkatapos ng edad na 59-1 / 2, ang karamihan sa mga distribusyon ng Roth ay buwis at walang bayad. Nalalapat ito sa parehong mga buwis sa pederal at California.