Annuitant Vs. May-ari

Ang mga kontrata ng kinikita sa isang taon ay may apat na partido sa kontrata, dalawa sa mga ito ay madalas na nalilito: ang may-ari, ang annuitant, ang kompanya ng seguro at ang mga nakikinabang. Ang may-ari at annuitant ng isang kontrata sa kinikita sa isang taon ay paminsan-minsan ay ginagamit nang magkakaiba, ngunit ang bawat isa ay may partikular na layunin sa pag-andar ng kontrata.

Kahulugan

Isang annuity ay isang kontrata sa pagitan ng kumpanya ng seguro, ang may-ari at ang annuitant. Binabayaran ng may-ari ang mga premium sa kumpanya ng seguro at responsable para sa anumang mga pananagutan sa buwis na nagreresulta mula sa pagbabayad ng mga benepisyo. Ang mga benepisyo ay binabayaran batay sa buhay ng annuitant. Kung ang annuitant ay buhay at ang kita ng buhay ay inihalal sa pamamagitan ng annuitization, ang mga pagbabayad ay ibabatay sa buhay na pag-asa ng annuitant. Kung ang annuitant ay namatay, ang mga benepisyaryo ay binabayaran ng mga benepisyo sa kamatayan ng kompanya ng seguro.

Mga pagpapalagay

Kapag bumibili ng kontrata ng kinikita sa isang taon, ang may-ari at annuitant ay madalas na pinangalanan bilang parehong tao. Inaalis nito ang anumang pagkalito tungkol sa buhay ng taong iyon at kung sino ang numero ng social security na binabayaran. Kapag ang may-ari at annuitant ay parehong tao, ang mga benepisyo at lahat ng mga buwis na nauugnay sa mga benepisyong iyon ay inilalapat sa parehong tao.

Kontrata ng Istraktura

Hindi lahat ng annuities ay nakabalangkas sa parehong, ayon sa Gabay sa Pagkukumpuni ng Annuity sa TheFixedAnnuities.com. Habang ang tradisyunal na pamamaraan ng pagdisenyo ng annuity ay ang pagkakaroon ng kontrata batay sa buhay ng annuitant, ang ilang mga annuity ay hinihimok ng may-ari sa halip na hinimok ng annuitant. Ang kinikita ng isang hinimok ng kinikita ay tumatagal ng kabaligtaran na istraktura ng annuitant-driven annuity. Kapag ang isang kinikita sa isang taon ay hinihimok ng may-ari, ang mga benepisyo ay binabayaran sa annuitant kapag namatay ang may-ari, hindi ang mga benepisyaryo. Tinutukoy ng mga kompanya ng seguro ang istruktura ng mga kontrata ng kinikita sa isang taon na inaalok nila sa mga customer. Ayon sa Fixed Annuity Guide, ang mga customer ay dapat magtanong sa kumpanya ng seguro na nagbebenta ng annuity tungkol sa istraktura ng annuity bago ito at pagtatalaga ng may-ari, annuitant at benepisyaryo.

Mga pagsasaalang-alang

Kapag ang isang kontrata ng annuity ay nag-uugnay sa isang may-ari na naiiba mula sa annuitant, dapat isaalang-alang ang espesyal na pagsasaalang-alang kapag binanggit ang mga benepisyaryo, ayon kay Steve Sternberger, isang tagapayo sa negosyo at estate. Kung ang mga benepisyaryo ay binabayaran ng isang benepisyo sa kamatayan sa ilalim ng kontrata na hinihimok ng annuitant, ang may-ari ay itinuturing na nagbigay sa mga benepisyaryo ng ikatlong partido na regalo at mabubuwis sa gayon. Sa kaso kung saan ang mga benepisyo ay binabayaran sa ilalim ng isang kontrata na hinihimok ng may-ari, ang annuitant ay tumatanggap ng mga benepisyo, hindi ang pinangalanan na mga benepisyaryo.Sa isang kontrata na hinihimok ng may-ari, ang annuitant at benepisyaryo ay dapat na ang parehong tao upang maiwasan ang mga hindi kanais-nais na epekto sa buwis sa mga bayad na benepisyo sa kamatayan, ayon kay Sternberger. Mahalaga din na isaalang-alang na sa kontrata na hinihimok ng annuitant, kung namatay ang may-ari, ang kontrata ay dapat na ganap na ipinamamahagi sa loob ng 5 taon, ayon sa mga code ng Internal Revenue na kilala bilang "kamatayan ng mga alituntunin ng may-ari."

Kahalagahan

Ang pagiging magagawang piliin ang iba't ibang mga istraktura ng kinikita sa isang taon at pangalanan ang iba't ibang partido bilang may-ari, annuitant at mga benepisyaryo ay nagbibigay-daan sa mga mamumuhunan na mas kontrol sa mga ari-arian, sa kondisyon na maunawaan nila kung paano gawin ang mga pagtatalaga. Sa annuities na may magkasamang may-ari, kapwa dapat pangalanan bilang magkakasamang mga benepisyaryo upang matiyak na ang nagpapatuloy na may-ari ay nagpapanatili ng kontrol sa mga asset at nag-iwas sa pagbubuwis sa pagkamatay ng una, ayon kay Sternberger. Ang isa pang makabuluhang kalamangan sa pagiging magagawang pangalanan ang iba't ibang partido ay ang isang bata ay maaaring bumili ng annuity para sa isang matanda na magulang, pagpapanatili ng mga asset at mga pananagutan ng buwis sa kanilang sariling ari-arian ngunit nagbibigay ng kita para sa magulang. Ito ay tumutulong sa pagaanin ang mga asset na pag-aari para sa mga regulasyon ng Medicare o Disability insurance.