Talaan ng mga Nilalaman:
- Kapag Kinakailangan ang mga Distribusyon
- Kinakalkula ang mga RMD na IRA
- Mga parusa para sa hindi Pagkuha ng RMDs
- RMD Papelwork
Walang tumatagal magpakailanman, at kabilang dito ang paglago ng tax-sheltered ng mga indibidwal na account sa pagreretiro. Kahit na maaari mong maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa pera sa loob ng mga dekada, sa huli, gusto ni Uncle Sam na ang kanyang hiwa. Simula sa taon ay binuksan mo ang 70 1/2 taong gulang para sa mga tradisyonal na IRA o ang taon pagkatapos ng orihinal na may-ari ng isang Roth IRA na namatay, ang Internal Revenue Service ay pinipilit ka na magsimulang kumukuha ng pera mula sa IRA sa anyo ng kinakailangang minimum na distribusyon, o RMDs.
Kapag Kinakailangan ang mga Distribusyon
Para sa mga tradisyunal na IRA, magsisimula ang RMD sa taong binuksan mo ang 70 1/2 taong gulang. Sa unang taon na kailangan mong ipamahagi, mayroon kang hanggang Abril 1 ng susunod na taon upang bawiin ang pera. Ngunit ang iyong RMD para sa mga darating na taon ay dapat makumpleto sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo. Halimbawa, sabihin mo na 70 1/2 sa Nobyembre 2015. Mayroon ka hanggang Abril 1, 2016, upang bawiin ang pera. Ngunit dapat mo ring kunin ang 2016 RMD mo sa Disyembre 31, 2016.
Ang Roth IRAs ay naiiba: Hindi ka kinakailangang magsagawa ng mga distribusyon hangga't ikaw ang orihinal na may-ari ng Roth IRA. Ngunit kung nagmana ka ng isang Roth IRA, ang mga alituntunin ay kapareho ng mga ito para sa mga minanang tradisyonal na IRA nang namatay ang may-ari bago ang Abril 1 ng taon pagkatapos na maging 70 1/2, na kilala rin bilang kinakailangang petsa ng pagsisimula.
Kinakalkula ang mga RMD na IRA
Ang RMD para sa isang IRA ay katumbas ng halaga ng iyong IRA na hinati ng iyong pag-asa sa buhay. Ang halaga ng IRA ay tinutukoy bilang unang araw ng taon ng kalendaryo. Halimbawa, ang iyong 2015 RMD ay kinakalkula batay sa halaga ng iyong IRA sa Enero 1, 2015. Ang iyong pag-asa sa buhay ay tinutukoy batay sa mga talahanayan ng pag-asa sa buhay sa IRS Publication 590. Kung ang IRA ay iyo, gamitin ang Uniform Lifetime Table maliban kung ang tanging benepisyaryo ng iyong IRA ang iyong asawa at ang iyong asawa ay hindi bababa sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo; kung ganoon nga kaso, gamitin ang Joint Life at Last Survivor Table. Kung ikaw ay isang benepisyaryo ng IRA, gagamitin mo ang Single Life Expectancy Table. Halimbawa, kung ang iyong pag-asa sa buhay ay 10 taon at ang iyong IRA ay nagkakahalaga ng $ 120,000, ang iyong RMD ay $ 12,000.
Mga parusa para sa hindi Pagkuha ng RMDs
Kung hindi mo makuha ang iyong RMD sa oras, tinatasa ng IRS ang parusa na katumbas ng 50 porsiyento ng halaga na dapat mong maibalik. Halimbawa, kung dapat kang mag-withdraw ng $ 12,000 ngunit hindi nakuha ang deadline, may utang ka sa isang $ 6,000 na parusa sa buwis. Kung naniniwala kang gumawa ka ng makatuwirang error at gumawa ng mga hakbang upang makumpleto ang kakulangan sa kinakailangang mga distribusyon, maaari kang humiling ng isang pagtalikdan ng parusa gamit ang Form 5329 kapag nag-file ka ng iyong mga buwis sa kita. Halimbawa, maaaring i-waive ng IRS ang multa kung ang iyong bank ay nagkamali sa proseso ng iyong kahilingan na bawiin ang buong $ 12,000 ngunit ibinahagi lamang $ 1,200; dapat mong patunayan na agad kang nakipag-ugnay sa bangko upang bawiin ang natitirang bahagi ngunit ang bangko ay hindi makumpleto ang pag-withdraw bago ang takdang petsa para sa iyong RMD.
RMD Papelwork
Ang IRS ay walang pormularyo na kailangan mong punan kapag kumuha ka ng kinakailangang pamamahagi. Kahit na ang mga RMD ay kinakailangan, sila ay nagbibilang pa bilang kita na dapat ipagbayad ng buwis na dapat mong isama kapag nag-file ka ng iyong mga buwis sa kita. Ipapadala sa iyo ng iyong pampinansyang institusyon ang isang Form 1099-R na nagdodokumento sa iyong withdrawal para sa mga layunin ng buwis. Gayunpaman, ang iyong pampinansyal na institusyon ay maaaring magkaroon ng isang form para sa iyo upang makumpleto kung nais mong awtomatikong makuha ang RMD. Halimbawa, kung ibibigay mo ang iyong kaarawan, ang iyong bangko ay maaaring maging handa upang kalkulahin ang iyong RMD para sa iyo at awtomatikong gumawa ng mga distribusyon sa iyo sa kabuuan ng taon.