Talaan ng mga Nilalaman:
Kung nagmana ka ng Indibidwal na Retirement Account (IRA) mula sa isang tao maliban sa iyong asawa, dapat mong malaman ang mga tuntunin na nakalakip sa account na iyon upang makatulong na maiwasan ang anumang mga negatibong epekto sa buwis. Habang ang account ay may legal na pag-aari sa iyo at ikaw ay may karapatan na gawin ang anumang gusto mo sa pera, ang isang maliit na kaalaman tungkol sa kung paano ang namana ng mga gawaing IRA ay maaaring magligtas sa iyo ng ilang kalungkutan, at marahil kahit na ilang pera.
Katangian ng IRA
Ang isang Indibidwal na Pagreretiro Account ay isang paraan na maaari mong i-save sa mga buwis habang pamumuhunan para sa katagalan. Bagaman mayroong maraming iba't ibang mga uri ng mga IRA, ang pangunahing benepisyo sa lahat ng mga ito ay hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa iyong mga kita sa pamumuhunan habang nagaganap ito. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng stock sa iyong IRA at gumawa ng $ 2,000 na kita, hindi mo kailangang iulat ang kita na iyon kapag nag-file ka ng iyong mga buwis sa taong iyon. Gayunpaman, maliban sa Roth IRAs, na nagpapahintulot para sa mga tax-free withdrawals, kakailanganin mong magbayad ng buwis sa kita kapag kumuha ka ng pera mula sa iyong IRA.
Inherited IRAs
Kapag binuksan mo ang isang account ng IRA, pipiliin mo kung sino ang makakatanggap ng iyong account kapag namatay ka. Ang tatanggap ay kilala bilang isang benepisyaryo. Kung ang isang tao ay nagdadala ng isang IRA, ang account ay kilala bilang isang minana IRA, tinatawag ding a decedent IRA. Ang mga nagmamay-ari ng mga tradisyunal na IRA ay kailangang magsimula ng pagkuha ng isang IRS-tinutukoy na minimum na halaga mula sa kanilang mga IRA pagkatapos nilang i-70 1/2 taong gulang. Gayunpaman, ang mga minanang IRA ay may sariling mga patakaran pagdating sa mga pamamahagi. Ang mga panuntunan sa pamamahagi ay nag-iiba batay sa kung ikaw ang asawa ng namatay na may-ari at kung o hindi ang sinuman ay nagsimula nang kumuha ng kinakailangang mga distribusyon.
Mga Panuntunan sa Pamamahagi ng IRA na Hindi Spousal
Bilang may-ari ng isang minanang IRA, pangkaraniwang kailangan mong kumuha ng pera mula sa account bawat taon, kahit na wala ka sa edad na 70 1/2. Kung sinimulan na ng orihinal na may-ari ng IRA ang pagkuha ng kanyang minimum na kinakailangang mga distribusyon, kailangan mong magpatuloy sa pagkuha ng mga distribusyon bawat taon. Upang kalkulahin ang tamang halaga, hatiin ang halaga ng account ng iyong minanang IRA sa katapusan ng taon sa pamamagitan ng iyong pag-asa sa buhay, tulad ng tinutukoy ng IRS sa Talahanayan 1. Para sa bawat taon pagkatapos nito, babaan ang iyong pag-asa sa buhay sa pamamagitan ng 1 at gamitin ang parehong pagkalkula.
Para sa mga minanang IRA na kung saan ang orihinal na may-ari ay hindi pa magsimula sa pagkuha ng kinakailangang mga distribusyon, mayroon kang dalawang pagpipilian. Ang unang pagpipilian ay ang kumuha ng mga regular na distribusyon bawat taon batay sa IRS Table 1, tulad ng kung ang decedent ay nagsimula nang kumukuha ng mga distribusyon. Mayroon ka ring pagpipilian upang bawiin ang buong balanse sa katapusan ng ikalimang taon pagkatapos mamatay ang orihinal na may-ari.
Pagbubuwis
Kung magmana ka ng IRA, kailangan mong sundin ang parehong mga patakaran sa buwis bilang orihinal na may-ari. Ang mga pamamahagi mula sa mga tradisyunal na IRA ay itinuturing na ordinaryong kita, katulad ng sahod sa iyong paycheck. Kailangan mong iulat ang mga withdrawals sa IRS at magbayad ng ordinaryong buwis sa kita sa mga ito. Kung magmana ka ng isang Roth IRA, ang iyong mga distribusyon ay libre sa buwis. Ang isang benepisyo ng pagmamana ng isang IRA ay hindi ka mananagot sa maagang pamamahagi ng mga panuntunan. Kadalasan, kung kumuha ka ng pera mula sa isang IRA bago ka umabot sa edad na 1/2 ay may utang ka sa 10 porsiyento na parusa, sa ibabaw ng anumang mga buwis na iyong utang. Ang panuntunang ito ay pinalaya para sa mga benepisyaryo ng IRA.