Talaan ng mga Nilalaman:
- Mga Benepisyo Ng Pag-uulat
- Uri ng Pag-uulat
- Mga Kaugnay na Transaksyon
- Pag-file Ayon sa Mga Bangko
- Pag-uulat ng Foreign Asset
- IRS Investigations
Ang mga bangko ay hindi nag-uulat ng mga deposito na ginawa sa isang bank account sa Internal Revenue Service maliban sa ilalim ng abnormal na pangyayari, at ang pag-uulat ay hindi nakasalalay sa kabuuang halaga ng pera sa account. Ang pangunahing nais ng IRS na matuklasan ang mga kahina-hinalang mga transaksyon kung saan nadeposito ang mga pondo na nakuha sa pamamagitan ng mga ipinagbabawal na paraan. Para sa kadahilanang ito, ang IRS ay nagtatakda ng mga limitasyon sa mga uri ng mga transaksyon na dapat iulat ng mga bangko, na nangangailangan ng mga bangko na mag-ulat ng lahat ng mga cash deposit na $ 10,000 o higit pa.
Mga Benepisyo Ng Pag-uulat
Ipinasa ng Kongreso ang Bank Secrecy Act of 1970 upang mahanap ang mga pagkakataon ng money laundering at pag-iwas sa buwis. Ang mga tuntunin ng IRS sa mga kinakailangan sa pag-uulat sa bangko ay pangunahing tumutulong sa mga nagpapatupad ng batas na hanapin at usigin ang mga indibidwal sa negosyo ng pagbebenta ng mga ilegal na droga. Sa kalagayan ng mga pag-atake ng 9/11 terorista sa World Trade Center, ang mga batas sa pag-uulat ng bangko sa ilalim ng Bank Secrecy Act ay tumutulong din sa pagsara ng mga pinagmulan ng financing ng terorista sa loob ng Estados Unidos.
Ang IRS ay hindi ang tanging ahensiya kung saan maaaring mag-ulat ang mga bangko ng hindi pangkaraniwang aktibidad: Sa ilang mga kaso, kailangan din nilang mag-ulat ng mga kahina-hinalang transaksyon sa Financial Crimes Enforcement Network ng Treasury Department, na kilala bilang FinCEN.
Uri ng Pag-uulat
Ang IRS ay nangangailangan ng mga bangko upang mag-ulat, gamit ang Form 8300, anumang deposito ng banko ng cash na $ 10,000 o higit pa sa halaga. Tinutukoy ng IRS ang salapi bilang pera o barya na legal na malambot sa Estados Unidos o ibang bansa. Ang mga bangko ay hindi nag-uulat ng mga personal na tseke na idineposito sa isang account anuman ang halaga, dahil ang mga naturang pera ay maaaring masubaybayan dahil sa mga pondo na inilagay sa account ng isa pang customer. Kung ang isang may-ari ng bank account ay nagbabayad ng tseke ng cashier, bank draft, pera order o tseke ng traveler sa kanilang account na $ 10,000 o higit pa, at naniniwala ang banko na ang pera ay gagamitin para sa kriminal na aktibidad, dapat iulat ng bangko ang transaksyon na ito gamit ang Form 8300.
Ang mga kinakailangan sa pag-uulat ay hindi lamang kaugnay sa mga bangko. Ang iba pang mga negosyo na tumatanggap ng mga pagbabayad ng cash na higit sa $ 10,000 ay karaniwang kinakailangan na iulat ang mga iyon sa IRS.
Mga Kaugnay na Transaksyon
Ang ilang mga launderers ng pera, mga terorista o mga dodger ng buwis ay gagawing mas maliliit na deposito upang maiwasan ang mga kinakailangan sa pag-uulat. Kung ang deposito ng isang customer ng higit sa $ 10,000 sa kanyang account sa magkakahiwalay na mga transaksyon sa loob ng isang 24 na oras na panahon, dapat banggitin ng bangko ang lahat ng mga deposito bilang isang transaksyon para sa mga kinakailangan sa pag-uulat. Kung ang isang bangko ay suspek ng isang depositor ay naglalagay ng pera sa mga regular na agwat sa isang account upang maiwasan ang pag-uulat, ang institusyon ay dapat ring iulat ang mga transaksyong ito sa IRS.
Pag-file Ayon sa Mga Bangko
Ang mga bangko ay magpapadala ng Form 8300 sa loob ng 15 araw pagkatapos maganap ang isang maipakikita na transaksyon. Ang form na ito ay nangangailangan ng bangko na ilista ang impormasyon sa negosyo nito at ang personal na impormasyon ng depositor. Bilang karagdagan, dapat ilarawan ng bangko ang halaga ng transaksyon at kung paano natanggap ng bangko ang mga pondo.
Pag-uulat ng Foreign Asset
Ang mga nagbabayad ng buwis sa U.S. na may pera sa mga banyagang bank account ay kinakailangan na iulat ang mga pondong iyon sa IRS at sa FinCEN. Sa pangkalahatan, halimbawa, ang mga taong walang asawa na may higit sa $ 50,000 sa mga dayuhang account sa katapusan ng isang taon ng buwis, o $ 75,000 sa anumang punto sa taon, ay kinakailangang mag-ulat na sa IRS. Anumang mamamayan o naninirahan sa U.S. na may higit sa $ 10,000 sa mga banyagang account sa anumang punto sa taon sa pangkalahatan ay kailangang mag-ulat na sa FinCEN, bagaman ang eksaktong mga detalye ay nag-iiba batay sa eksaktong katangian ng mga asset at iba pang mga kadahilanan.
IRS Investigations
Kung sa isang kadahilanang ikaw ay nasa ilalim ng pagsisiyasat ng IRS, tulad ng sa pagkakamali ng iyong kita sa isang pagbabalik ng buwis, mayroon silang awtoridad na humiling ng mga dokumento mula sa mga bangko at iba pang mga institusyon. Maaari ka ring hilingin na ibahagi ang impormasyon sa bangko sa panahon ng pag-audit ng IRS.
Kung hindi mo mabayaran ang mga buwis na iyong nararapat, maaari ring makuha ng IRS ang mga pondo mula sa iyong mga bank account upang masakop ang halaga na utang.