Talaan ng mga Nilalaman:
Ang Individual Retirement Account (IRA) ay isang account sa pagreretiro na tumatanggap ng espesyal na paggamot sa buwis ng Internal Revenue Service (IRS). Ang isang rollover ng IRA ay tumutukoy sa kapag kumuha ka ng pera mula sa isang IRA at inililipat ito sa isa pang IRA. Kapag nagsasagawa ka ng isang rollover, dapat mong iulat ito sa iyong income tax return, kahit na wala kang anumang mga buwis sa rollover. Ang mga tao ay maaaring gumulong ng pera upang pagsamahin ang kanilang mga account sa pagreretiro, humingi ng mas mataas na pagbalik o pag-convert ng pera mula sa isang tax-deferred IRA sa isang Roth IRA.
Hakbang
Tukuyin ang halaga ng pera na kinuha mo mula sa iyo sa pamamagitan ng pagkonsulta sa form na 1099-R na dapat mong matanggap sa simula ng susunod na taon mula sa iyong institusyong pinansyal na kinuha mo ang pera mula sa. Para sa mga rollovers na ginawa sa taon ng buwis ng 2009, dapat mong matanggap ang iyong 1099-R sa unang bahagi ng Pebrero.
Hakbang
Iulat ang halagang ito bilang isang pamamahagi ng IRA sa Line 15a ng iyong Return Form 1040 o Line 11a ng iyong form 1040A tax return.
Hakbang
Alamin kung magkano ang iyong rollover ay maaaring pabuwisin. Kung pinagsama mo ang pera mula sa isang tax-deferred IRA, kabilang ang mga tradisyunal na IRA, SEP IRA at SIMPLE IRA, sa isa pang tax-deferred IRA, o kung pinagsama mo ang pera mula sa isang Roth IRA papunta sa isa pang Roth IRA, wala kayong buwis. Kung lumipat ka ng pera mula sa isang tax-deferred IRA sa isang Roth IRA, dapat kang magbayad ng mga buwis sa kita sa halagang na-convert.
Hakbang
Iulat ang halaga ng rollover na maaaring pabuwisan sa Line 15b ng Form 1040 o Line 11b ng Form 1040A at isulat ang "Rollover" sa tabi ng linya.
Hakbang
Iulat ang anumang buwis sa kinita ng pederal na ipinagpaliban mula sa iyong rollover bilang mga buwis na ipinagpaliban upang ilapat ang halagang iyon sa iyong singil sa buwis. Ang halagang inheld ay matatagpuan sa Kahon 4 ng iyong 1099-R form.