Talaan ng mga Nilalaman:
Ang Individual Retirement Account ay ipinagkakaloob na katayuan na pinaboran ng buwis ng Internal Revenue Service. Ang mga benepisyo sa buwis ay ginagawa itong angkop para sa lumalaking mga ari-arian sa panahon ng buhay ng isang tao. Gayunman, ang isang IRA ay hindi napapaboran kapag naglilipat ng mga ari-arian sa isang tao maliban sa isang asawa.
Inheriting isang Ira
Ang isang IRA ay kasama sa nabubuwisang ari-arian sa pagkamatay ng may-ari ng IRA. Bilang ng 2011, ang isang estate na lampas sa $ 5 milyon sa kabuuang asset ay binubuwisan sa isang 35 porsiyento na antas ng buwis para sa mga buwis na pederal na transfer. Nangangahulugan ito na ang isang $ 1 milyong dolyar na IRA ay maaaring mawalan ng $ 350,000 mula sa itaas hanggang sa mga buwis sa ari-arian. Gayunpaman, ang isang IRA na may mga benepisyaryo na pinangalanan nang direkta sa IRA account ay hindi dumadaan sa proseso ng probate. Ito ay nangangahulugan na ang isang may-ari ng IRA ay hindi maaaring may pananagutan na likidahin ang IRA upang magbayad para sa mga buwis sa ari-arian.
Iba Pang Mga Buwis
Ang isang IRA ay hindi lamang napapailalim sa mga buwis sa pederal na ari-arian kapag namatay ang may-ari ng IRA. Ang mga pamamahagi na kinuha mula sa IRA ay napapailalim sa mga buwis sa kita. Ang mga benepisyaryo ay may ilang mga opsyon sa pamamahagi kasama ang isang pamamahagi ng lump-sum, limang taon na pagbabayad o paglilipat ng IRA sa isang benepisyaryo IRA. Ang pamamahagi ng lump-sum ay nagdadagdag sa buong halaga ng IRA sa kita ng benepisyaryo, marahil ay nadaragdagan ang bracket ng buwis para sa lahat ng kita sa taong iyon. Ang limang-taong pamamahagi ay binabawasan ang mga pagbabayad sa buwis, kumukuha ng mga pamamahagi sa loob ng limang taon. Ang isang benepisyaryo IRA ay umaabot sa IRA sa buong buhay ng benepisyaryo, na nangangailangan lamang ng mga minimum na distribusyon bawat taon.
Mga pagsasaalang-alang
Ang pinakamahusay na paraan upang magplano para sa mga buwis sa ari-arian at kita sa isang minanang IRA ay para sa may-ari ng IRA na gumawa ng mga hakbang bago mamatay. Kung ang mga asset ng IRA ay hindi kinakailangan, ang mga periodic distribution ay maaaring kunin upang bumili ng isang patakaran sa seguro sa buhay. Ang mga benepisyo sa seguro sa buhay ay hindi binubuwisan. Ang mga benepisyaryo ay magkakaroon ng non-taxable asset upang bayaran ang mga buwis sa estate. Pinipreserba nito ang halaga ng ari-arian.
Panandaliang Sunset
Ang probisyon ng paglubog ng araw ng 2010 Tax Act ay muling nag-instate sa estate tax na nabawi noong 2010 taon. Ang 35 porsiyento ng federal tax rate ay epektibo para sa 2011 at 2012, ngunit bumabalik sa 55 porsiyento ng Enero 1, 2013. Ang mga taxable estates ay magsisimula sa $ 1 milyon kaysa sa $ 5 milyon.