Talaan ng mga Nilalaman:
Ang isang nababaluktot na paggastos ng account, na kilala rin bilang isang Flex account o FSA, ay maaaring mag-alok ng mga employer ng account sa mga empleyado upang masakop ang mga gastusin sa medikal na inaprubahan ng IRS. Ang pera ng kuwelyo ng Flex ay dapat gamitin sa katapusan ng taon ng plano, o mawawalan ito. Ang isang health savings account, o HSA, ay mayroong mga pretax dollars para sa parehong layunin. Maaari mo lamang buksan ang isang HSA kung ang iyong patakaran sa seguro sa kalusugan ay kung ano ang isinasaalang-alang ng IRS ng isang mataas na deductible. Hindi tulad ng FSA, kung hindi mo ginugugol ang iyong mga pondo ng HSA bawat taon, ang pera ay mananatili sa account at patuloy na lumalaki sa tax-deferred, kahit na umalis ka sa iyong tagapag-empleyo. Sinuman na may parehong uri ng mga account ay maaaring gumawa ng isang beses, walang-bisa na paglipat ng balanse mula sa FSA sa isang HSA hangga't ang taong iyon ay mananatiling karapat-dapat para sa isang HSA sa isang taon kasunod ng paglilipat. Kumonsulta sa isang buwis o propesyonal sa pananalapi, pati na rin ang isang espesyalista sa benepisyo kung kinakailangan, upang matiyak na sumusunod ka sa kasalukuyang batas sa buwis kapag ginawa mo ang paglipat.
Hakbang
Tingnan sa iyong administrator ng plano ng FSA. Kailangan mong siguraduhin na ang iyong plano sa FSA ay nagpapahintulot sa ganitong uri ng rollover. Hindi lahat ng mga plano ay gawin, kaya hilingin sa iyong tagapag-empleyo na kumpirmahin na ikaw ay papayagang gawin ang paglilipat.
Hakbang
Hinirang na gawin ang paglilipat. Makipag-ugnay sa iyong administrator ng plano ng FSA upang ipaalam sa kanya na gusto mong i-rollover mula sa iyong FSA sa isang HSA. Kung ang plano ng iyong kumpanya ay nangangailangan na ang ilang mga porma ay mapunan, ipaalam niya sa iyo ang tungkol sa mga ito.
Hakbang
Hilingin na ma-frozen ang iyong balanse sa FSA. Ayon sa IRS, bago ka makagawa ng isang FSA sa paglilipat ng HSA, "ang pang-end-end na balanse sa FSA ng kalusugan ay kailangang frozen." Magagawa ng administrator ng iyong plano na maipatupad ito.
Hakbang
Alamin kung kailan nagtatapos ang taon ng iyong plano mula sa iyong administrator ng FSA plan. Ayon sa mga regulasyon ng IRS, ang rollover ay dapat magkabisa sa loob ng dalawang-at-kalahating buwan ng katapusan ng taon ng iyong plano. Halimbawa, kung natapos ang taon ng iyong plano sa Disyembre 31, 2009, kailangan mong gawin ang paglipat bago ang Marso 15, 2010.
Hakbang
Zero out ang iyong FSA kapag ginawa mo ang paglipat. Hindi mo maaaring ilipat ang isang bahagi lamang ng iyong mga pondo ng FSA sa isang HSA. Ang IRS ay nagsasaad na ang rollover ay dapat "magreresulta sa zero balance sa FSA ng kalusugan."
Hakbang
Tanungin ang iyong administrator ng plano ng FSA na gumawa ng isang direktang paglipat sa iyong HSA trustee. Ang IRS ay hindi tatanggap ng anumang bagay kundi isang direktang paglipat ng mga pondo para sa rollover. Hindi mo maiiwasan ang iyong FSA, makatanggap ng tseke para sa mga pondo, at pagkatapos ay ibigay ito sa iyong HSA. Ang pera ay dapat na pinagsama nang direkta.
Hakbang
Magpatuloy sa iyong pagiging karapat-dapat sa HSA para sa 12 buwan pagkatapos ng paglipat. Ito ay maaaring kakaiba, ngunit ang panuntunang ito ay nasa lugar upang maiwasan ang mga tao na makagawa ng paglipat, pagbaba ng kanilang mataas na deductible planong pangkalusugan, at paglaktaw sa pamamagitan ng isang imbakan ng walang-buwis na pera na magpapalaki ng tax-deferred hanggang edad 65. Kaya, halimbawa, kung nakumpleto mo ang iyong rollover ng FSA-to-HSA Marso 2, 2010, dapat kang manatiling karapat-dapat para sa isang HSA, na nangangahulugang mapanatili ang iyong planong pangkalusugan na may mataas na deductible, hanggang hindi bababa sa Marso 31, 2011. Kung nagpapatakbo ka ng afoul ng patakaran na ito, kailangan mong magbayad ng buwis sa kita sa perang inilipat mula sa iyong FSA bilang karagdagan sa isang 10 porsiyento na parusa sa mga pondong iyon.