Talaan ng mga Nilalaman:
Ang Form 1099-R ay isang form ng buwis na ginagamit ng mga payee upang mag-ulat ng mga distribusyon mula sa mga pensiyon, mga plano sa pagbabahagi ng kita, annuity, IRA, kontrata sa seguro at iba pang mga plano sa pagreretiro. Habang ang isang Form 1099-MISC ay ginagamit upang mag-ulat ng di-sahod na kabayaran, ang isang 1099-R ay ginagamit upang mag-ulat ng mga pagbabayad sa benepisyo na natanggap mula sa isang itinatag na plano o kontrata. Depende sa iyong sitwasyon sa pananalapi at ang uri ng pamamahagi na iyong natanggap, ang ilan, ang lahat o wala sa iyong pamamahagi ay maaaring mabubuwisan.
1099-R Gumagamit
Makakatanggap ka ng 1099-R mula sa iyong administrator ng plano kung natanggap mo higit sa $ 10 sa mga distribusyon na taon. Ang 1099-R ay karaniwang ginagamit upang mag-ulat mga distribusyon ng benepisyo ngunit minsan ay nagsusulat din ng iba pang impormasyon. Halimbawa, maaari rin itong magamit upang mag-ulat ng isang conversion, na kung saan ay inilipat ang mga pondo mula sa isang plano sa pagreretiro sa isang Roth IRA. Ang isang 1099-R ay ginagamit din upang mag-ulat rollovers - kapag inilipat mo ang mga pondo mula sa isang plano sa pagreretiro sa isa pang plano sa pagreretiro - pati na rin recharacterizations , na nangyayari kapag binabaligtad mo ang isang rollover o isang conversion.
Pag-uulat ng Impormasyon mula sa Form 1099-R
Ang mga tagubilin ng IRS para sa Form 1099-R ay ipaliwanag kung paano mag-ulat ng impormasyon mula sa form sa iyong mga buwis. Ang paraan ng pag-uulat mo ay depende sa uri ng pamamahagi natanggap mo. Distribusyon ng IRA at distribusyon mula sa mga pensiyon at annuity nakalista sa kahon 1 ay dapat na iniulat sa parehong pangunahing Form 1040 at Form 8606. Kung nakatanggap ka ng isang pamamahagi ng lump sum, iulat ito sa Form 4972. Kung natanggap mo pagbabayad ng kapansanan at hindi umabot sa minimum na edad ng pagreretiro, iulat ang mga distribusyon bilang "Mga sahod, suweldo, tip, atbp." sa Form 1040. Ang mga paglilipat ng walang bayad na buwis sa seguro sa buhay, pangmatagalang pangangalaga, kinikita sa isang taon o mga benepisyo sa kontrata ng endowment ay iniulat sa Code 6 sa kahon 7 at hindi kailangang maulat sa iyong tax return.
Maaaring mababawas na bahagi ng 1099-R
Ang ilan o lahat ng iyong pamamahagi ay maaaring hindi mapapatigil. Ang mga alituntunin tungkol sa pagbubuwis ng mga pamamahagi ay naiiba depende sa uri ng pagbabayad sa benepisyo na natanggap mo. Titingnan ng administrator ng iyong plan ang mabubuwisang bahagi ng iyong mga pamamahagi sa kahon 2a, Halaga ng pagbubuwis. Kung minsan, ang iyong tagapamahala ng plano ay walang sapat na impormasyon upang matukoy kung o hindi ang iyong pamamahagi ay maaaring pabuwisin. Kung ganito ang kaso, aalisin ng tagapangasiwa ang kahon 2b at tingnan ang kahon 2b, Hindi matutukoy ang halaga ng pagbubuwis. Kung naka-check ang kahon 2b, magtrabaho kasama ang iyong tax accountant sa matukoy kung magkano ang iyong pamamahagi ay maaaring pabuwisin. Maraming mga programa ng software sa pagbubuwis ay maaari ring matukoy ang impormasyong ito sa iyong ngalan at maayos ang pagkategorya nito.