Talaan ng mga Nilalaman:
Ang mga batas sa buwis sa seguro sa seguro sa seguro sa buong buhay ay sumangguni sa Tax Equity at Fiscal Responsibility Act ng 1982, Deficit Reduction Act of 1984, at ang Technical and Miscellaneous Income Act of 1988. Sama-samang, ang mga ito ay kilala bilang "TEFRA," "DEFRA" at "TAMRA." Pinagsama, binabalangkas nila kung paano mapopondohan ang isang kontrata sa seguro sa buhay. Ang paglabag sa mga alituntuning ito sa pagpopondo ay maaaring maging sanhi ng iyong kontrata sa seguro sa seguro sa buhay na maging isang binagong kontrata ng endowment at mawawala ito sa lahat ng mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa seguro sa buhay.
Hakbang
Sumunod sa mga alituntunin ng DEFRA kapag pinopondohan ang iyong seguro sa seguro sa buhay. Dahil ang DEFRA ay binago, pinalawak at mahalagang tinukoy na seguro sa seguro sa buhay, ang mga batas ng DEFRA ay dapat sundin upang mapalaki ang iyong patakaran sa seguro sa seguro sa buhay. Ang DEFRA ay nagmumula sa isang bagay na tinatawag na "cash value corridor test" o "guideline premium test." Nililimitahan ng guideline premium o guideline single premium ang halaga ng kabuuang premium na maaaring tanggapin ng kontrata batay sa benepisyo ng kamatayan na unang binili.
Hakbang
Tiyaking pondohan mo ang pandaigdigang patakaran sa seguro sa buhay ayon sa Seksiyon 7702A ng Kodigo sa Panloob na Kita. Ang seksyon na ito ay naghihiwalay sa "pitong pagsusulit sa pagbabayad" para sa iyong patakaran sa seguro sa seguro sa buhay. Kinakailangan nito na ang pinagsama-samang mga premium ng seguro sa buhay na binabayaran mo sa anumang panahon ng pitong taon sa panahon ng kontrata ay hindi lumampas sa pitong limitasyon ng limitasyon ng pay. Ang pitong limitasyon ng pay premium ay itinakda ng kompanya ng seguro at batay sa iyong edad, kalusugan, kasarian at mga gastos ng patakaran pati na rin ang halaga ng benepisyo ng kamatayan.
Hakbang
Iwasan ang pagkakaroon ng kontrata sa seguro sa buhay na maging isang binagong kontrata ng endowment. Tinukoy ng TAMRA ang isang binagong kontrata ng endowment, o MEC, bilang isang kontrata sa seguro sa buhay na nabigo upang matugunan ang pagsubok na pitong bayad na nakabalangkas sa ilalim ng Seksiyon 7702A. Kapag ang isang kontrata sa seguro sa buhay ay nagiging isang MEC, nawalan ito ng ilan sa mga bentahe sa buwis nito. Ito rin ay itinuturing bilang isang kuwalipikadong account sa pagreretiro para sa cash withdrawals. Nangangahulugan ito na kung mag-withdraw ka ng pera mula sa cash value account bago ang edad na 59 1/2, pagkatapos ay masusukat mo ang isang parusa ng 10 porsiyento ng halagang inalis at dagdagan ang mga buwis sa karaniwang estado at pederal na kita. Gayunpaman, ang mga nalikom na benepisyo sa kamatayan ay itinuturing pa rin na maililipat sa isang walang-basehan na batayan. Sa sandaling ang iyong universal patakaran sa seguro sa buhay ay naging isang MEC, hindi ito maaaring bawiin. Ang mga pakinabang sa buwis ay nawala magpakailanman.