Talaan ng mga Nilalaman:
Ang isang paglipat ng IRA at isang rollover ay nagagawa ang parehong layunin ngunit sa iba't ibang paraan at madalas na may iba't ibang mga kahihinatnan. Parehong inilipat ang mga pondo mula sa isang account sa pagreretiro sa isa pa. Ang mga panuntunan sa Panloob na Serbisyo ng Panuntunan ay tumutukoy sa mga implikasyon ng kita sa buwis at ang posibleng epekto sa bawat balanse sa iyong retirement account.
Maglipat kumpara sa Rollover Methodology
Kasama ang IRA transfer - Tinatawag din na isang direktang paglipat o isang trustee-to-trustee transfer - hindi mo makita ang pera. Sa halip, ang tagapamahala ng plano o tagapangalaga mula sa institusyong pinansyal na kasalukuyang may hawak ng iyong mga pondo sa pagreretiro ay naglilipat ng lahat o isang bahagi nito sa isang account sa IRA, karaniwan sa ibang institusyong pinansyal, ayon sa iyong mga tagubilin.
Sa kaibahan, may isang Rollover ng IRA, ang tagapangasiwa ng plano o tagapangalaga mula sa institusyong pinansyal na kasalukuyang may hawak na mga pondo sa pagreretiro ay nagpapahayag sa iyo ng tseke. Pagkatapos mong i-redeposit ang tseke sa ibang account ng IRA.
Implikasyon ng Buwis
Ang mga panuntunan ng IRS ay hindi nangangailangan na mag-ulat ka ng isang transfer ng IRA sa iyong taunang pagbabalik ng buwis sa kita. Samakatuwid, May isang IRA transfer walang mga epekto sa buwis sa kita gaano man karami ang natapos mo sa loob ng bawat taon ng kalendaryo.
Hindi tulad ng isang paglipat, Ang isang rollover ng IRA ay maaaring magkaroon ng malaking implikasyon ng buwis sa kita. Kahit na maaari mong maisagawa ang higit sa isang rollover ng IRA sa loob ng parehong 12 buwan na panahon, sinasabi ng mga panuntunan ng IRS na kahit na lumiligid ka ng pera mula sa iba't ibang mga account sa IRA, isang rollover lamang ang maaaring walang buwis. Pagkatapos ng una, dapat mong iulat ang buong halaga ng anumang iba pang mga distribusyon ng rollover sa iyong taunang pagbabalik at magbayad ng buwis sa kita sa pera. Bilang karagdagan, kung hindi mo makumpleto ang isang maagang pamamahagi ng rollover - ang isa ay kinuha bago mo maabot ang 59 ½ taong gulang - sa loob ng 60 araw, maaari ka ring magkaroon ng karagdagang 10 porsiyento na multa sa buwis.
Paghiram Laban sa isang IRA
Hangga't hindi mo nilalabag ang 12-buwang panuntunan, posible na tratuhin ang isang pamamahagi ng IRA rollover bilang isang pansamantalang pansamantalang utang. Gayunpaman, dapat mong i-deposito ang lahat ng pera sa pareho o ibang account ng IRA sa loob ng 60 araw o harapin ang isang obligasyon sa buwis, at marahil ay isang paunang pagbubuwis sa multa.
Kung gagawin mo ang higit sa isang rollover, maaari mo pa ring tratuhin ang rollover bilang isang pansamantalang 60-araw na pautang, ngunit magkakaroon ng mga implikasyon sa buwis. Halimbawa, kung ikaw ay mag-withdraw at maibalik ang $ 5,000 sa parehong o ibang IRA sa loob ng 60 na araw, hindi ka magkakaroon ng obligasyong buwis sa kita. Kung mag-withdraw ka ng isa pang $ 5,000 anim na buwan mamaya at i-redeposit ang pera sa loob ng 60 araw, magkakaroon ka ng obligasyon sa buwis sa kita ngunit hindi ang 10 porsiyento na multa sa buwis na darating kung ang pamamahagi ay itinuturing na isang maagang pag-withdraw.