Paano Mag-withdraw ng Maaga Mula sa isang IRA Kapag Naka-disable

Ang mga panuntunan sa Serbisyo ng Panloob na Kita ay namamahala indibidwal na mga account sa pagreretiro, na nag-aalok ng mga break ng buwis para sa mga na samantalahin ang mga ito. Sa isang tradisyunal na IRA, ang mga kontribusyon hanggang sa taunang limitasyon ay maaaring mabawas sa buwis, at walang buwis sa mga kita ng account habang natatipon ang iyong mga pagreretiro sa pagreretiro. Ang IRS ay parusahan maagang withdrawals kinuha bago ang edad na 59-1 / 2, gayunpaman, at magpapataw ng buwis sa mga kita sa tuwing mag-withdraw ka ng mga pondo. Sa ilalim ng ilang mga kondisyon, kabilang ang permanenteng at kabuuang kapansanan, ang mga maagang withdrawals ay libre.

Pagtukoy sa Kapansanan

Ang IRS ay nagbababa ng 10 porsiyento ng maagang withdrawal penalty mula sa isang account ng IRA kung ang may-ari ng account ay maaaring magpakita ng permanenteng, kabuuang kapansanan. Ang IRS na kahulugan ng kondisyong ito ay pantay na tumutugma sa na ng Social Security Administration, na nagtatakda ng mga kondisyon para sa programa ng segurong pangkalusugan ng Social Security. Sa ilalim ng batas ng IRS, ang isang indibidwal ay may kapansanan kung hindi siya makakagawa ng malaking aktibidad dahil sa pisikal o mental na kapansanan, na inaasahang magresulta sa kamatayan o matagal na tagal.

Pagpapatunay ng Kapansanan

Ang IRS ay nangangailangan ng patunay ng isang kapansanan. Sa pangkalahatan, ang ibig sabihin nito ay ang pagpapakita ng opinyon mula sa hindi bababa sa isang medikal na doktor na nagpapahiwatig na hindi ka magawang gumana, pati na rin ang anumang may-katuturang mga resulta ng pagsusuri at medikal na kasaysayan. Ang pagpapakita ng pag-apruba para sa kapansanan mula sa Social Security - o isang paghatol ng permanenteng, kabuuang kalagayan ng kapansanan mula sa isang claim claim sa kompensasyon ng mga manggagawa - ay susuportahan ang kaso. Kung tinanggihan ng IRS ang iyong claim ng kapansanan, mayroon kang karapatang mag-apela sa pamamagitan ng pag-file ng isang nakasulat na protesta at paghiling ng kumperensya.

Humihiling ng Pag-withdraw

Kung ikaw ay may kapansanan, maaari kang humiling ng isang maagang withdrawal nang direkta mula sa account custodian. Iniuulat ng indibidwal o kumpanya na ito ang withdrawal sa IRS sa Form 1099-R. Dapat mong ideklara ang kapansanan bilang batayan para sa isang pagtalikdan ng 10 porsiyento na parusa ng IRS. Kinakailangan ng tagapangasiwa ng account ang dokumentasyon ng iyong kapansanan, na napapailalim sa pag-apruba mula sa IRS. Karaniwan lahat distribusyon mula sa tradisyunal na IRA ay napapailalim din sa pederal na buwis paghihigpit ng 10 porsiyento, pati na rin ang pagpigil ng buwis ng estado kung ang iyong estado ay nagpapataw ng buwis sa kita sa mga account sa pagreretiro. Kahit na ang parusa ay maaaring waived, na may isang tradisyunal na IRA, ang buwis sa kita ay nararapat lamang sa mga pamamahagi.

Iba pang mga Penalty-Free Withdrawals

Ang mga patakaran ng IRS ay nagpapahintulot din sa mga libreng withdrawals kung mayroon ka walang bayad na medikal na gastusin ang halagang iyon sa higit sa 10 porsiyento ng iyong nabagong kita, kung ikaw ay nasa ilalim ng 65, o higit sa 7.5 porsiyento ng iyong nabagong kabuuang kita kung ikaw ay 65 o mas matanda. Kung mayroon kang isang Roth IRA, na hindi nagtatampok ng mga deductible na kontribusyon, walang paunang pagbawas ng parusa sa anumang kaso kung mayroon kang bukas na account para sa hindi bababa sa limang taon, at walang mga buwis sa kita sa mga pamamahagi ng mga orihinal na kontribusyon o mga conversion sa account. Kung ang account ay bukas para sa hindi bababa sa limang taon at naabot mo na ang edad 59-1 / 2, walang buwis sa kita sa mga kontribusyon ng Roth, mga conversion o kita.