Ang Mga Panuntunan para sa isang Edukasyon IRA

Isang edukasyon IRA ay isang account na nakapagbibigay ng buwis sa buwis na idinisenyo upang tulungan ang mga magulang at estudyante na magtipon ng pera para sa mga gastos sa edukasyon. Ngayon na kilala bilang Coverdell Education Savings Accounts, isang edukasyon IRA ay nagpapahintulot sa mga matitipid na kumita ng pera na walang buwis. Sa ilalim ng mga tuntunin ng Coverdell ESA, ang mga pag-withdraw ay walang bayad sa buwis kapag sila ay nakuha, kung ang halaga ng pag-withdraw ay hindi higit sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon.

Mga Panuntunan sa Kontribusyon sa Coverdell

Ang edukasyon ng IRA o Coverdell ESA ay dapat magkaroon ng isang itinalagang benepisyaryo na pinangalanan sa oras na binuksan ang account. Ang mga kontribusyon na hanggang $ 2,000 sa isang taon ay maaaring gawin sa account hanggang sa ang benepisyaryo ay lumiliko 18. Ang limitasyon sa edad ay pinababayaan para sa mga espesyal na pangangailangan ng mga mag-aaral. Ang mga kontribusyon ay hindi deductible sa buwis. Ang mga kita ay hindi maaaring pabuwisan habang sila ay mananatili sa ESA. Ang pera ay walang bayad sa buwis kapag ito ay na-withdraw hangga't ang mga taunang distribusyon ay hindi lumampas sa mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon.

Ang mga indibidwal o organisasyon ay maaaring magdagdag ng pera sa isang Coverdell ESA hangga't ang pinagsamang mga kontribusyon mula sa lahat ng partido ay hindi lalampas sa $ 2,000 na limitasyon.Nililimitahan ng Internal Revenue Service ang mga indibidwal na kontribusyon sa mga nagbabayad ng buwis na may binagong adjusted gross income na $ 220,000 kung nag-file sila ng mga pinagsamang pagbabalik. Ang limitasyon ng kita para sa mga may iba pang mga katayuan ng pag-file ay $ 110,000. (Sanggunian 2)

Mga Gastos sa Kwalipikadong Edukasyon

Maaari mong gamitin ang Coverdell ESA ng pera upang magbayad ng mga gastos na may kaugnayan sa pagdalo sa mga primary at sekundaryong paaralan, pati na rin ang mga kolehiyo at bokasyonal na paaralan. Ang mga paaralang postecondary ay dapat na karapat-dapat na makatanggap ng pederal na tulong pinansyal. Kung gumagamit ka ng mga pondo ng ESA para sa mataas na paaralan o paaralan ng gramatika, ang institusyon ay dapat matugunan ang mga kinakailangan ng estado. Maaari mong bawiin ang mga pondo ng Coverdell hanggang sa halaga ng mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon na nananatili pagkatapos na mabawas ang mga halagang natanggap bilang tax-exempt na tulong sa estudyante. Kasama sa mga kuwalipikadong gastusin:

• Tuition
• Bayarin
• Mga libro, kagamitan at supplies
• Mga serbisyo na kinakailangan bilang isang mag-aaral na espesyal na pangangailangan
• Room at board kung kailangan at ibinigay ng paaralan
• Kinakailangang transportasyon at uniporme para sa isang pangunahing o sekondaryang paaralan

Kapag ang Distributions ay mabubuwis

Labis na Pamamahagi: Kung kukuha ka ng higit pa sa halaga ng mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon, bahagi ng labis ay maaaring pabuwisin. Ang mga nakaambag na pondo ay hindi napapailalim sa mga buwis kapag ibinahagi ito dahil ang pera ay hindi mababawas sa buwis kapag inilagay mo ito sa ESA. Halimbawa, maaaring mag-withdraw ka ng $ 500 na higit sa kinakailangan isang taon. Kung ang 40 porsiyento ng pera sa account ay binubuo ng mga kinita sa pamumuhunan, 40 porsiyento o $ 200 ng sobrang pamamahagi bilang bilang kita na maaaring pabuwisin. Ang IRS ay karaniwang nagdadagdag ng isang 10-porsiyento na parusa sa nabubuwisang bahagi. Ang parusa ay hindi nalalapat kung ang benepisyaryo ay nagiging hindi pinagana, namatay o kung ang sobrang pamamahagi ay dahil sa pagtanggap ng hindi napapansin na scholarship o bigyan ng pera.

Mga Pondo ng Leftover: Maliban kung ang isang benepisyaryo ay isang espesyal na pangangailangan ng mag-aaral, ang mga pondo na nananatili sa account kapag siya ay lumiliko ng 30 taong gulang ay dapat na mag-withdraw. Ang mga buwis kasama ang 10 porsiyento ng parusa ay dapat bayaran sa bahagi ng kita ng pera. Maaari mong maiwasan ang mga buwis at parusa sa pamamagitan ng pagtatalaga ng isa pang miyembro ng pamilya sa ilalim ng edad na 30 bilang bagong benepisyaryo.