Talaan ng mga Nilalaman:
Ang mga plano sa pagreretiro ay dumating sa iba't ibang mga account na kinikilala ng IRS. Ang isang naturang account ay isang 403a annuity na isang plano ng pagreretiro na inisponsor ng kumpanya. Ang mga planong ito ay ipinagpaliban sa buwis, sa pamumuhunan na gaganapin sa ilalim ng kanlungan ng isang kinikita sa isang taon. Mayroong ilang mga kinakailangan na ang isang 403a annuity ay dapat mapanatili upang maging kuwalipikado para sa mga benepisyo sa buwis nito.
Kahulugan
Ang isang 403a annuity ay isang annuity na pagreretiro na itinatag sa Kodigo sa Panloob na Kita, Seksiyon 457. Ito ay isang ipinagpaliban na plano ng kompensasyon na itinatag ng isang tagapag-empleyo at hindi itinutulak ng tao ang pinagkatiwalaan ng annuity. Maaaring gumana ang annuity na ito bilang isang plano ng pensiyon, pagbabahagi ng kita o indibidwal na retirement account. Ang mga uri ng annuity sa pagreretiro ay pinaka-popular sa mga pampublikong organisasyon at gobyerno.
Independent Investment Advice
Ang kumpanya na nagtatatag ng 403a annuity ay dapat magkaroon ng malayang pagpapayo sa investment. Ang tagapayo na ito ay may tanging awtoridad sa lahat ng mga desisyon sa pamumuhunan sa pera sa annuity. Ang lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa annuity sa ngalan ng mga empleyado ay pinamamahalaan ng discretionary authority. Ginagawa nito ang mga planong hindi sikat, dahil pinagkakatiwalaan ng mga may-ari ng annuity ang tagapayo sa pamumuhunan. Lumilikha din ito ng pananagutan para sa kumpanya at tagapayo kung ang mga pondo ay hindi naaayos nang naaangkop ayon sa katungkulan ng katiwala.
Account sa pagtuturo
Ang isang 403a annuity ay maaari ring magamit bilang isang 529 Plan. Ang mga account na ito ay idinisenyo upang pondohan ang edukasyon at magbayad ng iba pang mga gastos sa edukasyon, lumalaki ang ipinagpaliban na buwis. Kung ang pera ay ginagamit para sa mga layuning pang-edukasyon, maaari itong i-withdraw nang walang buwis. Ang account na ito ay maaaring gaganapin bilang isang custodial account para sa isang menor de edad o pagmamay-ari ng isang may sapat na gulang at magbayad para sa pag-aaral ng isang bata o apo. Kung ang pera ay hindi ginagamit para sa mga layunin ng paaralan, maaari itong patuloy na lumago hanggang kinakailangan o withdraw at idinagdag sa income tax.
Mga Benepisyo sa Buwis
Kapag ang isang kinikita sa isang taon ay gaganapin hanggang sa edad na 59 1/2, ang pera ay maaaring maibalik at idaragdag sa taunang buwis sa kita ng isang tao. Kung ito ay withdraw bago ang edad na 59 1/2, mayroong 10 porsiyento na multa sa buwis na idinagdag sa halagang inalis at idinagdag sa income tax. Kapag ang isang tao ay umabot sa edad na 70 1/2, siya ay kinakailangang kumuha ng pinakamaliit na pamamahagi na natukoy sa isang taunang batayan sa halaga sa annuity.
Post Employment
Depende sa kung paano nilikha ang annuity 403a, maaari itong maging karapat-dapat para sa isang rollover kung ang isang empleyado ay umalis sa kompanya. Karamihan sa mga indibidwal na mga annuity sa pagreretiro at mga plano sa pagbabahagi ng kita ay karapat-dapat na mailagay sa isang self-directed post-employment IRA. Ang mga empleyado ay dapat kumunsulta sa Human Resources at ang administrator sa annuity tungkol sa mga kwalipikasyon sa plano ng pensiyon para sa paglilipat ng mga ganitong uri ng mga pondo ng annuity matapos ang trabaho ay natapos na.