Mga Panuntunan sa Exchange 1035

Ang Kodigo sa Buwis ng U.S., sa mga seksyon 1035-1045, ay nagbibigay ng pagpapalitan ng ari-arian para sa pag-aari ng magkaparehong halaga nang hindi nagkakaroon ng pananagutan sa buwis. Nalalapat ang Seksyon 1035 sa mga produkto ng seguro, kabilang ang mga patakaran sa seguro sa buhay at mga annuity.

Pinapayagan ang mga palitan ng pag-update ng mga patakaran at annuity ng seguro nang walang mga tax.credit: vaeenma / iStock / Getty Images

Pagpapatuloy ng Seguro sa Buhay para sa Seguro sa Buhay

Sa ilalim ng 1035 panuntunan sa Exchange, isang patakaran sa seguro sa buhay ay maaaring palitan para sa ibang patakaran sa seguro sa buhay. Ang lahat ng mga nalikom mula sa likidasyon ng unang patakaran ay maaaring ilipat sa ikalawang nang hindi nagpapalitaw ng isang kaganapan sa buwis. Ito ay isang one-for-one na transaksyon: ang paglipat ng dalawang indibidwal na mga patakaran sa isang solong, multi-nakasegurong patakaran ay hindi pinahihintulutan, at hindi mo maaaring palitan ang isang solong patakaran sa buhay para sa isang patakaran sa survivorship.

Kontrata ng Endowment

Ipinataw ng Kongreso ang isang takip sa kung magkano ang maaari mong bayaran sa isang patakaran sa seguro sa buhay at kwalipikado pa rin para sa mga benepisyo sa buwis. Kung lumampas ka sa halagang iyon, ang iyong patakaran sa seguro ay inuri bilang isang nabagong kontrata ng endowment (MEC).

Ang mga single premium na patakaran - kung saan mo pinopondohan ang isang pagbabayad sa kabuuan ng cash sa pagbili - ay kwalipikado bilang MECs. Ang mga patakaran kung saan binabayaran mo ang mga premium sa paglipas ng panahon ay maaaring maiwasan ang pag-uuri ng MEC na ipinagkaloob ng mga polisiya ang "test ng pitong-pay." Sa unang pitong taon ng patakaran, ang kabuuang babayaran mo dito ay hindi dapat lumampas sa halaga na gagastusin upang mabayaran ang patakaran sa pitong taon.

Kung mayroon kang isang patakaran sa seguro sa buhay sa anyo ng isang nabagong kontrata ng endowment (MEC), anuman ang ipagpapalit mo dito - kahit na ang patakaran ay hindi kwalipikado bilang MEC bilang isang standalone - ay nagiging MEC sa ilalim ng prinsipyo ng "isang beses isang MEC, palaging isang MEC. " Gayunpaman, kung mayroon kang isang patakaran na hindi isang MEC, ngunit ipagpalit mo ito para sa isang patakaran na nabigo sa pitong-pay test, ang iyong bagong patakaran ay nagiging isang MEC.

Annuties para sa Annuities

Ang mga annuity (o mga espesyal na pamumuhunan sa seguro na inaalok bilang pang-matagalang mga pagtitipid o mga pagpipilian sa pagreretiro ng mga kompanya ng seguro) ay maaaring 1035-ililipat para sa iba pang mga annuity. Tulad ng mga patakaran sa seguro sa buhay, pinapayagan ng 1035 Exchange ang pagpapalitan ng mga annuity upang mahahanap ng mga may-hawak ng patakaran ang mas mahusay na mga rate para sa kanilang mga pamumuhunan o upang mapaunlakan ang mga pagbabago sa kanilang pinansiyal na sitwasyon.

Insurance sa Buhay sa Annuities

Kung ang isang may hawak ng patakaran ay hindi na nangangailangan ng mga benepisyo sa kamatayan, ang isang patakaran sa seguro sa buhay ay maaaring 1035-transfer sa isang kinikita sa isang taon. Gayunpaman, hindi pinahihintulutan ang paglilipat ng mga annuity sa mga patakaran sa seguro sa buhay. Ang pagpalit ng annuity para sa isang patakaran sa seguro sa buhay ay maaaring magresulta sa buwis na ipapataw laban sa anumang mga natamo mula sa kinikita sa isang taon.