IRA Mga Bahagi ng Rollover

Pinapayagan ng Internal Revenue Service ang mga partial rollovers mula sa isang indibidwal na retirement account (IRA) papunta sa isa pa. Ngunit kung nais mong i-roll ang bahagi ng iyong 401k, 403b o 457b na nag-aanyaya na account ng pagreretiro ng employer, kakailanganin mong suriin sa iyong administrator ng plano. Kadalasan, hindi ka pinapayagan na makumpleto ang isang bahagyang pag-rollover, lalo na habang nagtatrabaho ka pa para sa employer na iyon.

Ang mga panuntunan ng partial IRA rollover ay depende sa uri ng account.

Mga Paraan ng Paglipat

Mayroon kang tatlong mga pagpipilian para sa pagkumpleto ng isang bahagyang rollover. Kung ang iyong kasalukuyang pagreretiro plano tagapag-alaga (institusyon) ay nag-aalok ng isang IRA gusto mo, maaari kang humiling ng isang trustee transfer na gumagalaw bahagi ng iyong account sa isang bagong IRA sa parehong institusyon. O, maaari kang humiling ng isang trustee-to-trustee transfer. Kilala bilang isang direktang rollover, ito ay nagsasangkot sa pag-iimbak ng kustodiya ng pagreretiro ng isang kinauukulang bahagi ng iyong mga pondo sa ibang institusyon, na nagtatakda sa kanila sa isang bagong account.

Ang iyong ikatlong opsyon ay upang makumpleto ang isang 60-araw na rollover, na kilala bilang isang hindi direktang rollover, sa pamamagitan ng pag-withdraw ng iyong mga pondo at pag-redeposito sa isang IRA. Kung pupunta ka sa rutang ito, ang pinansiyal na institusyon na namamahagi ng pera ay kinakailangan upang pigilan ang 20 porsiyento para sa mga buwis. Upang maiwasan ang isang 10 porsiyento na multa na maagang pamamahagi, kinakailangang i-redeposit ang 100 porsiyento ng mga na-withdraw na pondo-kabilang ang halagang ipinagpaliban para sa mga buwis-sa bagong IRA sa loob ng 60 araw. Iyon ay nangangahulugang kailangan mong magkaroon ng 20 porsiyento mula sa bulsa upang makagawa ng pagkakaiba.

Mga Nakabinbing Buwis na Account sa Mga IRA

Kung gumawa ka ng isang bahagyang pag-rollover mula sa isang kwalipikadong account sa pagreretiro sa isang tradisyunal na IRA, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa kita, dahil ang parehong uri ng mga account ay ipinagpaliban ng buwis.

Gayunpaman, kung mapapalitan mo ang mga pondo na ipinagpaliban sa buwis mula sa isang account sa pagreretiro sa isang Roth IRA, dapat kang magbayad ng mga buwis sa kita sa pera. Karaniwan, ang mga pondo na ipinagpaliban sa buwis ay magmumula sa isa sa tatlong uri ng mga IRA: tradisyonal, pinasimple na pensiyon ng empleyado (SEP) o plano ng pagtutugma ng insentibo para sa mga empleyado (SIMPLE). Gayunpaman, kung pinapayagan ka ng iyong administrator ng plano, maaari kang humiling ng isang bahagyang pag-rollover mula sa iyong 401k, 405b o 457b na pondo. Kung isinara mo ang buong account, ngunit idineposito lamang ang bahagi nito sa isang Roth IRA, magkakaroon ka ng 10 porsiyento na multa sa pagkaltas at mga buwis sa kita sa halagang itinatago mo.

Rolling Over Roth IRAs

Maaari mong i-roll ang mga pondo mula sa isang Roth IRA papunta sa isa pa nang walang paghihigpit, kasama ang mga bahagi ng rollovers. Hindi mo maaaring i-roll ang isang Roth IRA sa isang tradisyunal na IRA.

Tradisyunal na IRA sa Tradisyunal na IRA

Maaari mong gawin ang isang bahagyang rollover ng mga pondo mula sa isang tradisyonal na IRA sa isa pa na walang buwis o parusa, ngunit may isang isang taon na panahon ng paghihintay bago ang IRS ay magpapahintulot sa iyo na gumulong ng karagdagang pera mula sa parehong IRA. Kailangan din ninyong maghintay ng isang taon upang mag-roll ng mas maraming pondo sa inyong bagong tradisyonal na IRA.