Talaan ng mga Nilalaman:
Ang isang form 1098-T ay isang Pahayag ng Tuition na ibinigay sa isang mag-aaral bawat taon ng buwis ng isang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon tulad ng isang kolehiyo o unibersidad. Ang form ay isang dokumentong pang-impormasyon na nagpapakilala sa pag-aaral ng mag-aaral o gastusin sa edukasyon na maaaring magamit kasabay ng tinatawag ng Internal Revenue Service na "American Opportunity Credit". Ang pag-claim na ito o anumang iba pang pang-edukasyon na credit ay hindi ipinag-uutos. Ito ay mahigpit na isang boluntaryong pagkilos.
Layunin
Ang form 1098-T ay ginagamit ng mag-aaral o sinumang nagbabayad ng kwalipikadong bayad sa pagtuturo o pang-edukasyon upang mag-claim ng kredito sa mga buwis na isinampa sa IRS Form 1040 o 1040-A. Ang form ay magpapakita ng pangalan ng mag-aaral, address, social security number at iba pang pagkilala ng impormasyon. Ang mga halaga ng dolyar na ipinakita ay kinabibilangan ng mga pagbabayad na natanggap ng institusyon, mga halaga na sinisingil, mga pag-aayos ng nakaraang taon at mga scholarship o mga pamigay kasama ang mga nauugnay na naunang mga pagsasaayos ng taon.
Mga pagsasaalang-alang
Ang mga halaga na ipinapakita sa 1098-T ay maaaring magkaiba sa mga estudyante ng aktwal na gastos sa edukasyon. Mahalagang tandaan na ang mag-aaral ay maaari lamang mag-claim ng credit ng buwis para sa aktwal na gastusin sa pagtuturo o pang-edukasyon na binabayaran sa panahon ng buwis. Kung ang mag-aaral ay nakasalalay sa ibang indibidwal na gumagawa ng mga pagbabayad, tanging ang taong gumagawa ng naturang pagbabayad ay maaaring makuha ang kredito.
Mga pagbubukod
May ugnayan sa pagitan ng Modified Adjusted Gross Income (MAGI) ng nag-aangkin at kung anong halaga ng kredito ang maaaring ma-claim. Ang American Opportunity Tax Credit ay unti-unti na maitapon kung ang MAGI ng nag-aangkin ay nasa pagitan ng $ 80,000 at $ 90,000 o $ 160,000 hanggang $ 180,000 kung magkakasamang magsampa. Ang mga claimant ay hindi karapat-dapat para sa credit ng buwis kung ang kanilang MAGI ay lumagpas sa $ 90,000 o $ 180,000 ayon sa pagkakabanggit.
Ang maximum na halaga ng mga gastos sa edukasyon na karapat-dapat para sa kredito sa buwis na ito ay $ 4,000. Ang aktwal na credit ay nakuwenta sa 100 porsiyento ng unang $ 2,000 at 25 porsiyento ng susunod na $ 2,000 o isang maximum na credit na $ 2,500.
Paano Mag-claim ng Credit
Upang mag-claim ng isang kreditong pang-edukasyon sa buwis, ang isang naghahabol ay dapat maghanda ng IRS form 8863, Mga Kredito sa Pang-edukasyon at isumite ito kasama ang kanyang 1040 o 1040-A Federal Tax Return. Parehong refundable at nonrefundable na halaga ang inililipat mula sa form 8863 hanggang 1040 o 1040-A. Ang impormasyong ipinapakita sa form 1098-T ay maaaring maging kapaki-pakinabang sa paghahanda ng form 8863.
Babala
May mga tiyak na mga paghihigpit at mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat na dapat muling suriin ng naghahabol upang matukoy ang kwalipikasyon para sa refundable na bahagi ng kredito sa buwis. Ang mga nag-aangkin ay hinihimok na i-reference ang Internal Revenue Service (IRS) Publication 970 na maaaring matingnan o ma-download sa Portable Document Format mula sa website ng IRS.
Ang Mga Benepisyo sa Buwis para sa Edukasyon ay maaaring maging lubhang kumplikado upang ang mga claimant ay hinimok na repasuhin ang Publikasyon 970 nang lubusan tungkol sa kredito sa buwis na ito at posibleng iba na maaaring karapat-dapat.
Tip
Ang mga ahensya ng buwis sa estado at lokal na buwis ay maaari ring magbigay ng mga kredito sa tax sa edukasyon. Ang isang naghahabol na napapailalim sa estado at lokal na buwis sa kita ay dapat suriin upang makita kung umiiral ang mga kredito sa edukasyon at kung paano mag-aplay para sa kanila.