Ano ang Plano sa Pagreretiro ng TDA?

Ang isang TDA, o tax deferred annuity, ay isang planong pagreretiro na nakabatay sa buwis na nagpapahintulot sa isang empleyado ng isang hindi pangkalakal na organisasyon na mag-ambag ng pre-tax na pera patungo sa pagreretiro. Higit sa 156 milyong tao ang nagkaroon ng plano ng pagreretiro ng TDA noong 2006, ayon sa Kagawaran ng Paggawa ng Estados Unidos. Ito ay isang kaakit-akit na uri ng plano dahil ang mga tao na nagse-save para sa pagreretiro ay tumingin para sa mga paraan upang madaling makatipid ng pera sa pamamagitan ng kanilang mga paycheck. Ang mga plano sa pagreretiro ng TDA ay nagpapahintulot din sa mga kalahok na pumili sa pagitan ng maraming iba't ibang mga pagpipilian sa pamumuhunan at i-save sa isang paraan na tumutugma sa kanilang mga indibidwal na pangangailangan sa pagreretiro.

Kasaysayan

Noong 1942 pinayagan ng IRS ang ilang mga di-nagtutubong organisasyon at mga sistema ng pampublikong paaralan upang mag-alok ng mga plano ng TDA. Noong 1958 ang Batas sa Teknikal na Mga Pagbabago ay ipinasa kasama ng isang serye ng mga pagbabago sa Kodigo sa Panloob na Kita, na nagtatatag ng batayan para sa 403 (b) mga plano sa pagreretiro ngayon. Simula noong 2006, pinahihintulutan ng mga bagong patakaran ng IRS ang mga plano ng TDA na maging pre-tax o Roth account, kahit na ang mga indibidwal na tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang mangasiwa ng parehong uri ng mga plano. Noong 2007, sa wakas ay nilikha ng Kagawaran ng Tesorya ang pagtatapos ng 403 (b) na mga panuntunan, na inilipat ang mga panuntunan sa pagbubuwis sa TDA na mas malapit sa mga 401 (k) at 457 na mga plano.

Pagkakakilanlan

Ang mga plano sa pagreretiro ng TDA ay madalas na tinutukoy ng iba pang mga pangalan. Maaaring sila ay tinatawag na Tax Sheltered Annuity, o TSA, na nagsasaad na ang aspeto ng pag-urong ng buwis ng plano ay nagbibigay ng isang shelter sa buwis para sa mga kalahok. Maaaring ito ay tinatawag na 403 (b) na plano, na nagpapahiwatig ng tax code na ginagamit upang makilala ang mga planong ito kung ikukumpara sa 401 (k) o 457 na mga account sa pagreretiro. Ang mga TDA sa isang 403 (b) na plano ay maaaring makilala dahil magkakaroon sila ng annuity bilang pangunahing pagpipilian sa pamumuhunan sa halip na mga pondo sa isa't isa.

Pagbubuwis

Ang mga pondo ay binubuwis kapag inalis mula sa TDA, na nasa edad na ng pagreretiro bago ang edad 55 o pagkatapos ng edad na 59 at 1/2. Ang mga pagbubukod sa mga patakarang ito ay may kinalaman sa mga partikular na paghihirap ng IRS o mga panuntunan sa kapansanan, kamatayan, o kalahating pantay na mga panuntunan sa pagbabayad sa pana-panahon. Pinahihintulutan ng IRS ang mga pautang sa pamamagitan ng mga plano, kahit na ang mga indibidwal na plano ay hindi kinakailangan na mag-alok sa kanila.

Mga Tampok

Ang bawat plano sa pagreretiro ng TDA ay kinabibilangan ng annuity, na maaaring magkaroon ng maraming iba't ibang mga tampok, benepisyo, at gastos. Maaaring maghintay ang mga indibidwal hanggang sa mga partikular na petsa na sumali sa plano at maaaring limitado sa dami ng beses na pinapayagan silang baguhin ang halaga ng kontribusyon. Tatlong iba't ibang uri ng annuities ang umiiral sa mga plano ng TDA. Ang mga fixed annuities ay nagbabayad ng garantisadong rate ng interes. Ang mga variable na annuities ay may maraming iba't ibang mga pagpipilian sa pamumuhunan na magagamit na ang kalahok ay maaaring pumili mula sa at malayang lumipat. Ang mga annuity na na-index na equity ay nagpapahiram ng isang pagbabalik sa account na batay sa isang popular na index, tulad ng S & P 500, habang karaniwang nananagot ang isang minimum na return.

Mga pagsasaalang-alang

Ang mga taong pinili kung paano pinakamahusay na gumamit ng plano ng TDA 403 (b) ay dapat tumugma sa kanilang halaga sa pamumuhunan at pagpili ng annuity sa kanilang mga layunin sa pagreretiro at pagpapahintulot sa panganib. Ang mga annuity ay naniningil ng mga panloob na bayad na hindi kaagad nakikita nang hindi binabasa ang kontrata at maaaring mas mababa ang inaasahang pagbabalik. Ang mga kompanya ng kinikita sa isang taon ay nagbabayad ng mga singil sa pagsuko sa mga kalahok na umalis nang maaga ang account.